（宜信财富北京区域总经理王蕾女士）
2016年，网易新闻曾刊发一则新闻，讲述了武汉一家民营医院的老板李某因为肝癌离世，享年70岁的他除了留下过亿资产，还有两任妻子和他们的5个儿子。
继承关系如此复杂，又没有任何遗嘱的情况下，导致众人对股权、房产互不相让，最终对簿公堂。截止发稿时，法院已开庭审理了2次，但仍没有理清头绪；官司从2月打到6月，离结案依然遥遥无期。
这个家庭的情况后来如何，我们不得而知，但类似这种因为没有做好财富传承规划而引起的混乱和家庭决裂，并不罕见。如何将财产安全地传递给下一代，并让它发挥应有的积极效应，是富人们不得不重视的话题。
近日，宜信财富就联合京都家族信托法律事务中心，共同举办了一场针对家族财富传承中的法律风险及信托构架安排的研讨会。京都律师事务所韩良教授和宜信财富北京区域总经理王蕾女士，都对“高净值人群如何做好财富传承和安排”这一话题做了深入浅出的分析和探讨。
（京都家族信托法律事务中心主任韩良教授）
首先，在财富传承中最常用到的工具有如下四种：
在遗嘱、保险、基金会与家族信托四种财富传承工具中，我们最为熟悉的无疑是遗嘱，它操作起来简单，也适用于全部资产类型。
但是，对于大额资产和多类别资产，遗嘱的传承功能也有很多缺陷。比如税收成本：遗嘱肯定会涉及遗产税问题，虽然中国现在还没有正式课征此税种，但《遗产税暂行条例(草案)》已在起草中并进行了多次修订，并且遗产税会进行向前的追溯；缺乏债务隔离功能：立遗嘱人生前所欠的负债，在继承时须先用遗嘱里的财产去进行偿还，剩余部分才能按照立遗嘱人的意愿转移到指定人的名下；此外，遗嘱本身不具备融资功能，私密性也较差。
相比较而言，保险和信托可以通过进行提前的规划，可以来避免或有的遗产税风险，实现债务隔离保障资产安全，同时还又具有私密性较好，作为金融资产快速再融资的有点。保险和信托是能满足诸多财富传承需求的更优秀的工具。
遗嘱、保险和信托三者之间的差异如下图所示：
三者比较而言，信托作为财富传承工具的优点更为突出。总结如下：
家族信托可以完成对资产的多元化配置，其架构可以分成多层：一层为最为安全的银行理财；一层可以设立风险相对较大的投资基金，来支持家族成员的创业。
另外，还可以将家族企业的股权归入家族信托之中，通过家族信托进行经营和管理。可以根据客户不同的情况和需求来进行灵活的制度安排，实现客户的目的。同时，还能防范产生纠纷，引发本文伊始所述案例。
家族信托作为财富传承工具的最大优势在于它是一个完美的风险隔离机制。此优势来源于信托财产的独立性。对此，《信托法》是这样规定的，一旦设立信托，信托财产就从委托人的全部财产中独立出来，与委托人的财产就没有关系了。
同时，信托财产也独立于受托人的个人财产以及受托人管理的其他财产。在没有进行分配利益的情况下，受益人的债权人也无权去申请执行信托财产。基于信托财产的独立性，我们可以根据需求，为客户私人定制出许多的架构。
典型的信托架构如下：
此时，客户会存有一个顾虑，将财产的所有权委托给信托后，是否就丧失了对该部分的财产的控制权。对此，我们的答案是否定的，我们可以为客户设计一个制度去控制、管理这部分资产，这个制度可以设计的非常灵活。
虽然家族信托优势众多，但其本身是一种法律关系，没有金融资产属性。对于高净值人群来讲，保险在进行财富传承中是经常使用到的金融工具。
再结合家族信托，将保险单所对应的真金白银（受益权）放到信托结构中，可以实现更为丰富、完备的传承功能。所以，“保险+信托”组成了“保险金信托”这个珠联璧合的解决方案。
保险金信托存有如下四大优势：
第一，可以实现家族财富安全平稳地传承。保险带来的资产增值，基本上都是免税，即使每年只有5~6%的收益，在复利的作用下，在几十年之后的整体收益也是非常可观的；
第二，保证家族成员过上富足有品质的生活。有这么一笔钱，能跑赢通货膨胀，又有很好的制度安排，能够保证家族不至于因为意外事件而导致一贫如洗；
第三，避免受益人先于被保险人离世的尴尬。如果是一般的人寿保险，如果受益人先行离世，那么就要按照法定继承分配利益，这样就违背了原本的传承设计和初衷；
第四个就是隔离受益人的各种风险。保险金信托可以防止子女挥霍钱财，也可以隔离子女债务风险。
保险金信托的典型架构如下：
“钱属于谁，有时候比钱多少还更加重要。”我们多年辛苦创造、积累财富，目的就是为了传承给下一代和他们的家庭，为他们提供更好的生活、学习、创业的条件。
一个好的制度性安排，能保证财富安全传递，避免纷争，并提前为年青一代做好合理的财务规划，规避了挥霍、分家等各种财务风险。
对于国外的富人来说，保险和家族信托早就成了财富传承的标准配备工具。学习国际先进经验，国内高净值人士不仅需要专业知识的学习，还需要有突破传统观念束缚的勇气。
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