兆荣联合（北京）科技发展有限公司 审计报告及财务报表 信会师报字[2017]第 ZC10248 号 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-43 三、 事务所执业资质证明 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 合并资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产： 货币资金 （一） 43,927,208.86 32,674,455.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 （二） 7,931,634.01 20,342,115.59 预付款项 （三） 6,860,581.26 1,681,871.33 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （四） 321,635.56 9,168,350.59 存货 - - 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 （五） 495,311.88 1,050.00 流动资产合计 59,536,371.57 63,867,843.01 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 （六） 481,670.35 171,493.38 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 （七） 2,722,658.99 2,722,658.99 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 （八） 592,415.05 389,882.11 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,796,744.39 3,284,034.48 资产总计 63,333,115.96 67,151,877.49 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第1页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 合并资产负债表（续） 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注五 2016年12月31日 2015年12月31日 流动负债： 短期借款 （九） - 4,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 应付票据 - - 应付账款 （十） 1,122,639.12 1,950,212.08 预收款项 - - 应付职工薪酬 （十一） - -7,871.00 应交税费 （十二） 2,615,433.33 8,352,679.60 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 （十三） 7,996.82 21,324.80 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,746,069.27 14,816,345.48 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 3,746,069.27 14,816,345.48 股东权益： 股本 （十四） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 资本公积 （十五） 181,922.68 181,922.68 减：库存股 - - 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十六） 8,115,096.56 3,752,746.77 一般风险准备 - - 未分配利润 （十七） 41,290,027.45 38,400,862.56 归属于母公司股东权益合计 59,587,046.69 52,335,532.01 少数股东权益 - - 股东权益合计 59,587,046.69 52,335,532.01 负债和股东权益总计 63,333,115.96 67,151,877.49 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第2页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十三 2016年12月31日 2015年12月31日 流动资产： 货币资金 38,328,582.82 24,488,143.91 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 （一） 5,567,287.87 17,924,793.51 预付款项 6,623,155.78 1,264,648.11 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 （二） 1,463,026.66 11,697,484.84 存货 - - 划分为持有待售的金融资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 51,982,053.13 55,375,070.37 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 （三） 5,320,000.00 4,320,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 472,423.43 150,023.53 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 119,079.70 358,032.92 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 5,911,503.13 4,828,056.45 资产总计 57,893,556.26 60,203,126.82 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第3页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 资产负债表（续） 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注十三 2016年12月31日 2015年12月31日 流动负债： 短期借款 - 4,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 应付票据 - - 应付账款 1,057,504.19 1,066,636.64 预收款项 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 2,551,285.32 6,699,365.77 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 404,095.82 409,656.81 划分为持有待售的金融负债 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,012,885.33 12,675,659.22 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,012,885.33 12,675,659.22 股东权益： 实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 资本公积 - - 减：库存股 - - 其他综合收益 盈余公积 8,115,096.56 3,752,746.77 专项储备 - - 未分配利润 35,765,574.37 33,774,720.83 股东权益合计 53,880,670.93 47,527,467.60 负债和股东权益总计 57,893,556.26 60,203,126.82 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） - - 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第4页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 合并利润表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2016年度 2015年度 一、营业总收入 160,229,567.69 115,195,940.55 其中：营业收入 （十八） 160,229,567.69 115,195,940.55 二、营业总成本 108,057,396.05 72,593,933.93 其中：营业成本 （十八） 92,193,602.26 58,006,591.64 税金及附加 （十九） 444,924.33 366,408.57 销售费用 （二十） 3,783,186.17 3,534,980.21 管理费用 （二十一） 12,351,594.13 9,534,000.80 财务费用 （二十二） -75,139.46 320,935.57 资产减值损失 （二十三） -640,771.38 831,017.14 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 三、营业利润 52,172,171.64 42,602,006.62 加：营业外收入 （二十四） 83,487.65 417.99 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （二十五） 37,918.50 209,671.55 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额 52,217,740.79 42,392,753.06 减：所得税费用 （二十六） 7,695,931.53 7,152,560.35 五、净利润 44,521,809.26 35,240,192.71 归属于母公司所有者的净利润 44,521,809.26 35,238,333.40 少数股东损益 - 1,859.31 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 七、综合收益总额 44,521,809.26 35,240,192.71 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 44,521,809.26 35,238,333.40 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - 1,859.31 八、每股收益： （一）基本每股收益 N/A N/A （二）稀释每股收益 N/A N/A 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第5页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 利润表 2016年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十三 2016年度 2015年度 一、营业收入 （四） 148,852,763.42 99,684,355.74 减：营业成本 （四） 83,720,803.98 49,264,684.20 税金及附加 418,406.22 315,387.37 销售费用 3,760,332.11 3,433,235.56 管理费用 10,204,659.09 8,052,781.45 财务费用 -72,342.15 310,334.60 资产减值损失 -638,267.02 820,069.84 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润 51,459,171.19 37,487,862.72 加：营业外收入 83,487.65 414.94 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 - 200,284.62 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 51,542,658.84 37,287,993.04 减：所得税费用 7,919,160.93 5,545,233.39 四、净利润 43,623,497.91 31,742,759.65 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 六、综合收益总额 43,623,497.91 31,742,759.65 七、每股收益 - - （一）基本每股收益（元/股） N/A N/A （二）稀释每股收益（元/股） N/A N/A （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第6页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 合并现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 180,377,504.71 107,678,359.26 收到的税费返还 3,761,060.34 收到的其它与经营活动有关的现金 （二十七） 9,062,915.67 12,365,394.01 现金流入小计 193,201,480.72 120,043,753.27 购买商品、接受劳务支付的现金 100,870,492.18 65,633,136.03 支付给职工及为职工支付的现金 9,196,974.76 7,447,008.92 支付的各项税费 22,699,302.46 6,233,426.14 支付的其它与经营活动有关的现金 （二十七） 6,891,402.75 17,737,041.78 现金流出小计 139,658,172.15 97,050,612.87 经营活动产生现金流量净额 53,543,308.57 22,993,140.40 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其它与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 483,700.00 59,068.00 投资所支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 100,000.00 支付的其它与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 483,700.00 159,068.00 投资活动产生的现金流量净额 -483,700.00 -159,068.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 借款所收到的现金 - 4,500,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到的其它与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - 4,500,000.00 偿还债务所支付的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 37,306,855.21 336,215.01 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 支付的其它与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 41,806,855.21 4,836,215.01 筹资活动产生的现金流量净额 -41,806,855.21 -336,215.01 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 11,252,753.36 22,497,857.39 加：期初现金及现金等价物余额 32,674,455.50 10,176,598.11 六、期末现金及现金等价物余额 43,927,208.86 32,674,455.50 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第7页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十三 2016年度 2015年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 168,389,344.30 93,439,714.20 收到的税费返还 3,760,427.71 - 收到其他与经营活动有关的现金 10,959,927.90 10,824,568.28 经营活动现金流入小计 183,109,699.91 104,264,282.48 购买商品、接受劳务支付的现金 91,410,404.24 56,684,973.90 支付给职工以及为职工支付的现金 7,292,294.29 5,968,572.99 支付的各项税费 20,130,708.58 5,275,537.53 支付其他与经营活动有关的现金 7,145,298.68 19,546,095.35 经营活动现金流出小计 125,978,705.79 87,475,179.77 经营活动产生的现金流量净额 57,130,994.12 16,789,102.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 483,700.00 54,088.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,000,000.00 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,483,700.00 1,054,088.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,483,700.00 -1,054,088.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,306,855.21 336,215.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 41,806,855.21 4,836,215.01 筹资活动产生的现金流量净额 -41,806,855.21 -336,215.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 13,840,438.91 15,398,799.70 加：年初现金及现金等价物余额 24,488,143.91 9,089,344.21 六、期末现金及现金等价物余额 38,328,582.82 24,488,143.91 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第8页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2016年度 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 益 一、上年年末余额 10,000,000.00 - 181,922.68 - - - 4,331,217.57 - 37,822,391.76 - 52,335,532.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 10,000,000.00 - 181,922.68 - - - 4,331,217.57 - 37,822,391.76 - 52,335,532.01 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 4,362,349.79 - 2,889,164.89 - 7,251,514.68 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 44,521,809.26 - 44,521,809.26 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．所有者（或股东）投入资本 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 4,362,349.79 - -41,632,644.37 - -37,270,294.58 1．提取盈余公积 - - - - - - 4,362,349.79 - -4,362,349.79 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -37,270,294.58 - -37,270,294.58 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．未分配利润转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 10,000,000.00 - 181,922.68 - - - 8,693,567.36 - 40,711,556.65 - 59,587,046.69 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第9页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2015年度 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 益 一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - - - 578,470.80 - 6,336,805.13 280,063.37 17,195,339.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 10,000,000.00 - - - - - 578,470.80 - 6,336,805.13 280,063.37 17,195,339.30 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 181,922.68 - - - 3,752,746.77 - 31,485,586.63 -280,063.37 35,140,192.71 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 35,238,333.40 1,859.31 35,240,192.71 （二）所有者投入和减少资本 - - 181,922.68 - - - - - - -281,922.68 -100,000.00 1．所有者（或股东）投入资本 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - 181,922.68 - - - - - - - 181,922.68 （三）利润分配 - - - - - - 3,752,746.77 - -3,752,746.77 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - 3,752,746.77 - -3,752,746.77 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．未分配利润转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 10,000,000.00 - 181,922.68 - - - 4,331,217.57 - 37,822,391.76 - 52,335,532.01 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第10页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2016年度 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - - - 4,331,217.57 33,196,250.03 47,527,467.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 10,000,000.00 - - - - - 33,196,250.03 43,196,250.03 列） - - - - - - 4,362,349.79 1,990,853.54 6,353,203.33 （一）综合收益总额 - - - - - - - 43,623,497.91 43,623,497.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者（或股东）投入资本 - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 4,362,349.79 -41,632,644.37 -37,270,294.58 1．提取盈余公积 - - - - - - 4,362,349.79 -4,362,349.79 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -37,270,294.58 -37,270,294.58 3．其他 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3．未分配利润转增资本（或股本） - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 10,000,000.00 - - - - - 4,362,349.79 35,187,103.57 49,549,453.36 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第11页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 2015年度 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 10,000,000.00 - - - - - 578,470.80 5,206,237.15 15,784,707.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 10,000,000.00 - - - - - 578,470.80 5,206,237.15 15,784,707.95 列） - - - - - - 3,752,746.77 27,990,012.88 31,742,759.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - 31,742,759.65 31,742,759.65 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 1．所有者（或股东）投入资本 - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - 3,752,746.77 -3,752,746.77 - 1．提取盈余公积 - - - - - - 3,752,746.77 -3,752,746.77 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - 3．未分配利润转增资本（或股本） - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本年提取 - - - - - - - - - 2．本年使用 - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - 四、本年年末余额 10,000,000.00 - - - - - 4,331,217.57 33,196,250.03 47,527,467.60 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第12页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、公司基本情况 兆荣联合（北京）科技发展有限公司（以下简称公司或本公司）系由沈宝国、于晓琳共 同出资组建，于 2005 年 8 月 22 日在北京市工商行政管理局怀柔分局登记注册，取得注 册号为 110108008846870 的《企业法人营业执照》。公司注册资本 1000 万元，实收资本 1000 万元，其中沈宝国出资 500 万元，占注册资本的 50%；于晓琳出资 500 万元，占 注册资本的 50%。 2006 年 8 月 23 日，经本公司第三届第二次股东会议决议、股权转让协议及修改后章程， 沈国宝将其持有本公司 500 万元出资额，分别转让给魏新 400 万元、曹红 100 万元；于 晓琳将其持有本公司 500 万元出资额，分别转让给曹红 250 万元、郭小美 250 万元，股 权转让后，魏新出资 400 万元，占注册资本 40%；曹红出资 350 万元，占注册资本 35%； 郭小美出资 250 万元，占注册资本 25%，并办理了工商变更登记。 2007 年 6 月 10 日，经本公司股东会决议、股权转让协议及修改后章程，魏新将 400 万 元出资全部转让给张冬，郭小美将其 250 万元出资额全部转让给张冬，股权转让后，张 冬出资 650 万元，占注册资本 65%；曹红出资 350 万元，占注册资本 35%，并办理了 工商变更登记。 2014 年 2 月 7 月，经本公司股东会决议、股权转让协议，张冬将其持有本公司 150 万 元出资额转让给盛勇，曹红将持有本公司 350 万元出资额全部转让给盛勇，股权转让后， 张冬、盛勇出资额分别为 500 万元、500 万元，分别占公司注册资本 50%、50%。 2016 年 5 月 5 日，经本公司股东会决议及股权转让协议，张冬、盛勇将其持有的本公 司股份全部转让给山东龙力生物科技股份有限公司，股权转让完成后，注册资本为 1000 万，山东龙力生物科技股份有限公司出资 1000 万元 ，占公司注册资本 100%。 2016 年 12 月 14 日，根据公司股东会决议及修改后章程，公司增加注册资本 4000 万元， 新增注册资本由股东山东龙力生物科技股份有限公司认缴，变更后注册资本为 5000 万 元，山东龙力生物科技股份有限公司认缴出资 5000 万元，实缴出资 1000 万元，占注册 资本 100%。 2、公司注册资本情况 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计实收资本 1000 万元，注册资本为 5000 万元。 3、公司的注册地址及办公地址 本公司注册地：北京市怀柔区杨宋镇和平路 22 号 127 室 本公司办公地址：北京市海淀区西外大街 168 号腾达大厦 701 室 财务报表附注第 1 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、法定代表人 法定代表人：张冬。 5、公司的业务性质及经营范围 本公司经营范围：第二类增值电信业务中的信息服务业（不含固定网电话信息服务，互 联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和电子公告服务等内 容）；网络信息系统、计算机软硬件及通信设备的技术开发、技术转让、技术咨询和技 术服务；信息咨询服务（以上不含中介）。 6、财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 公司拥有子公司：北京欣悦恒久文化咨询有限公司、北京攀达优科技有限公司、北京熊 掌鱼游科技有限公司、北京音韵互动文化传播有限公司、北京粉迷尼科技有限公司、北 京游信音阅科技有限公司。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京欣悦恒久文化咨询有限公司（以下简称“欣悦恒久”） 北京攀达优科技有限公司（以下简称“攀达优”） 北京熊掌鱼游科技有限公司（以下简称“熊掌鱼游”） 北京音韵互动文化传播有限公司（以下简称“音韵互动”） 北京粉迷尼科技有限公司（以下简称“粉迷尼”） 北京游信音阅科技有限公司（以下简称“游信音阅”） 北京时空幻想科技有限公司（以下简称“时空幻想”） 北京春之奇迹科技有限公司（以下简称“春之奇迹”） 北京乐哟岛科技有限公司（以下简称“乐哟岛”） 北京玩酷时代科技有限公司（以下简称“玩酷时代”） 北京新奇幻想科技有限公司（以下简称“新奇幻想”） 北京永动互联科技有限公司（以下简称“永动互联”） 北京游美乐科技有限公司（以下简称“游美乐”） 北京彰盛科技有限公司（以下简称“彰盛科技”） 北京掌中智游科技有限公司（以下简称“掌中智游”） 北京指尖游网科技有限公司（以下简称“指尖游网”） 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更 ”和“七、 财务报表附注第 2 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 财务报表附注第 3 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业 会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对 于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子 公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行 调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目 下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之 前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲 减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉 财务报表附注第 4 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其 他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益 及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行 会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 财务报表附注第 5 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 财务报表附注第 6 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 财务报表附注第 7 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关 资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可 观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使 用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计 提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 财务报表附注第 8 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 应收款项年末余额（包含受同一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合并计 算）超过 100 万元或占应收款项余额 10%以上的非关联方款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法和合并范围内关 联方应收款项不计提坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 除单项计提减值外的非关联方 组合 2 合并范围内关联方 组合 3 应收股东的借款 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提减值准备 组合 3 不计提减值准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 30 3 至 4 年（含 4 年） 50 50 4 至 5 年（含 5 年） 70 70 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但信用风险重大 对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组合 坏账准备的计提方法 中分离出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备 (十一) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投 资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合 财务报表附注第 9 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影 响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享 有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按 照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始 投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支 付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初 始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 财务报表附注第 10 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报 表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为 基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未 实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业 之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表 的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内 容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部 转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 财务报表附注第 11 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权 改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全 部结转。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他电子 5 5 19.00 设备 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价 值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 财务报表附注第 12 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 未确认的融资费。 (十三) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定 其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资 产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其 入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其 入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估 计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、划分研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 财务报表附注第 13 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 (十四) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额 的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十五) 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 财务报表附注第 14 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。 (十六) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴 费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当 地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债 或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入 其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权 益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 财务报表附注第 15 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十七) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各 种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最 可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及 相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 收入 1、收入确认一般原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再 对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利 益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可 靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负 债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生 的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收 入。 （3）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 财务报表附注第 16 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 情况确定让渡资产使用权收入金额：1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币 资金的时间和实际利率计算确定。2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定 的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体方法 本公司主要从事无线增值电信服务，无线增值电信服务是指公司与电信运营商共同 搭建无线增值业务运营平台，参与平台运营管理获得的分成收入，以及为移动通信 终端用户提供的短信、彩铃、WAP、手机动漫等无线增值服务。 收入的确认原则及方法为：收到运营商提供的收入结算表并经公司相关业务部门核 对后确认收入的实现。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认 相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 财务报表附注第 17 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十一) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项 董事会批准 税金及附加 目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 调增税金及附加本年金额 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 董事会批准 5,593.40 元，调减管理费用本年金 及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的 额 5,593.40 元。 税费不予调整。比较数据不予调整。 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生 调增其他流动负债期末余额 0.00 增值税纳税义务而需于以后期间确认为销 元，调增其他非流动负债期末余额 项税额的增值税额从“应交税费”项目重分 董事会批准 0.00 元，调减应交税费期末余额 类至“其他流动负债”（或“其他非流动负 0.00 元。 债”）项目。比较数据不予调整。 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值 税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待 调增其他流动资产期末余额 认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细 481,546.09 元，调增其他非流动资 董事会批准 科目的借方余额从“应交税费”项目重分类 产期末余额 0.00 元，调增应交税 至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”） 费期末余额 481,546.09 元。 项目。比较数据不予调整。 财务报表附注第 18 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）无其他重要会计政策变更需要披露。 2、 会计估计变更 本报告期公司无需要披露主要会计估计发生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税率 税种 计税依据 2016 年度 2015 年度 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6%、3% 6%、3% 额后，差额部分为应交增值税 营业税 应税收入 3% 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体，披露情况说明 纳税会计主体 所得税税率 本公司 15% 欣悦恒久 20% 攀达优 20% 熊掌鱼游 20% 音韵互动 25% 粉迷尼 25% 游信音阅 25% 春之奇迹 20% 乐哟岛 20% 时空幻想 20% 玩酷时代 25% 新奇幻想 25% 永动互联 25% 游美乐 20% 彰盛科技 25% 掌中智游 25% 指尖游网 25% (二) 税收优惠 财务报表附注第 19 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 2015 年 11 月 24 日，公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税 务 局 和 北 京 市 地 方 税 务 局 共 同 颁 布 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》， 证 书 编 号 GR201511000788，证书有效期 3 年。公司 2015 年至 2017 年享受 15%的企业所得税 优惠税率。 根据《中华人民共和国企业所得税法》和“国税函[2009]203 号”《国家税务总局关 于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》相关规定，公司自被认定为国家 高新技术企业之日起连续三年享受高新技术企业所得税优惠，按 15%的税率征收企 业所得税。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的 通知》(财税〔2015〕99 号)和国家税务总局《关于贯彻落实进一步扩大小型微利企 业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告 2015 年第 61 号) 规定：自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万至 30 万元(含)之间的小型微利企业，其所得减按 50%(减半征税)计入应纳税所得额，按 20%的税率(减低税率)缴纳企业所得税。公司的部门子公司符合小微企业的认定标准， 享受该税收优惠。 财务报表附注第 20 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 105,677.70 70,536.55 银行存款 43,821,531.16 32,603,918.95 合计 43,927,208.86 32,674,455.50 其他说明：本公司无受限金额。 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露： 年末余额 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 8,349,308.11 100.00 417,674.10 5.00 7,931,634.01 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合 计 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 21,412,753.26 100.00 1,070,637.67 5.00 20,342,115.59 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合 计 21,412,753.26 100.00 1,070,637.67 5.00 20,342,115.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末余额 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,345,134.24 417,256.71 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 4,173.87 417.39 10.00 合 计 8,349,308.11 417,674.10 5.00 财务报表附注第 21 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 年初余额 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 21,412,753.26 1,070,637.67 5.00 合 计 21,412,753.26 1,070,637.67 5.00 2、 无报告期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又 全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。 3、 本期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 年末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 第一名 3,373,432.00 40.40 168,671.60 第二名 1,792,112.36 21.46 89,605.62 第三名 1,299,060.26 15.56 64,953.01 第四名 606,222.12 7.26 30,311.11 第五名 452,958.70 5.43 22,647.94 合 计 7,523,785.44 90.11 376,189.28 5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (三) 预付款项 预付款项按账龄列示 年末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 6,860,581.26 100.00 1,681,871.33 100.00 合计 6,860,581.26 100.00 1,681,871.33 100.00 财务报表附注第 22 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期末余额 预付对象 期末余额 合计数的比例 北京北纬通信科技股份有限公司 5,595,411.25 81.56% 北京信游互联科技有限公司 1,012,054.59 14.75% 北京老虎致远科技发展有限公司 249,532.54 3.64% 北京巨音文化传播有限公司 2,376.40 0.03% 中移互联网有限公司 1,180.83 0.02% 合 计 6,860,555.61 100.00% (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 年末余额 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 822,718.48 100.00 501,082.92 60.91 321,635.56 其中：组合 1 822,718.48 100.00 501,082.92 60.91 321,635.56 组合 3 --- --- --- --- --- 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 --- --- --- --- --- 款 合计 822,718.48 100.00 501,082.92 60.91 321,635.56 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 9,657,241.32 100.00 488,890.73 5.06 9,168,350.59 其中：组合 1 3,533,834.51 36.59 488,890.73 13.83 3,044,943.78 组合 3 6,123,406.81 63.41 --- --- 6,123,406.81 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 --- --- --- --- --- 款 合计 9,657,241.32 100.00 488,890.73 5.06 9,168,350.59 财务报表附注第 23 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 年末余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 177,778.48 8,888.92 5.00 1 至 2 年（含 2 年） --- --- 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 113,860.00 34,158.00 30.00 3 年 4 年（含 4 年） --- --- 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 243,480.00 170,436.00 70.00 5 年以上 287,600.00 287,600.00 100.00 合 计 822,718.48 501,082.92 60.91 年初余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,688,894.51 134,444.73 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 313,860.00 31,386.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） --- --- 30.00 3 年 4 年（含 4 年） 243,480.00 121,740.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 287,600.00 201,320.00 70.00 合 计 3,533,834.51 488,890.73 13.83 2、 按款项性质列示其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 代垫社保、公积金 77,503.48 39,230.00 备用金 16,000.00 516,290.00 押金 729,215.00 653,940.00 往来款 --- 8,447,781.32 合 计 822,718.48 9,657,241.32 3、 无报告期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又 全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 4、 无报告期实际核销的其他应收款情况 财务报表附注第 24 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收年末余 坏账准备 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例 年末余额 (%) 北京金隅股份有 押金 714,780.00 0-5 年 86.88 492,156.00 限公司 南霞 备用金 0-3 年 11,000.00 1.34 800.00 北京新世纪饭店 有限公司 押金 5,000.00 1 年以内 0.61 250.00 淡雅静 备用金 1 年以内 5,000.00 0.61 250.00 信元公众信息发 押金 5,000.00 1 年以内 0.61 250.00 展有限公司 合 计 --- 740,780.00 --- 90.05 493,706.00 6、 报告期无涉及政府补助的应收款项 7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 1,710.00 1,050.00 预缴税款 493,601.88 --- 小计 495,311.88 1,050.00 (六) 固定资产 1、 固定资产情况 项 目 办公设备及其他电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,359,223.53 1,359,223.53 （2）本期增加金额 413,418.80 413,418.80 —合并增加 --- --- —购置 413,418.80 413,418.80 （3）本期减少金额 --- --- 财务报表附注第 25 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 项 目 办公设备及其他电子设备 合计 —处置或报废 --- --- —转入投资性房地产 --- --- （4）年末余额 1,772,642.33 1,772,642.33 2．累计折旧 （1）年初余额 1,187,730.15 1,187,730.15 （2）本期增加金额 103,241.83 103,241.83 —计提 103,241.83 103,241.83 —合并增加 --- --- （3）本期减少金额 --- --- —处置或报废 --- --- —转入投资性房地产 --- --- （4）年末余额 1,290,971.98 1,290,971.98 3．减值准备 （1）年初余额 --- --- （2）本期增加金额 --- --- （3）本期减少金额 --- --- （4）年末余额 --- --- 4．账面价值 （1）年末账面价值 481,670.35 481,670.35 （2）年初账面价值 171,493.38 171,493.38 备注：截至 2016 年 12 月 31 日本公司不存在所有权或使用权受到限制的固定资产。 2、 报告期无暂时闲置的固定资产 3、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、 报告期无未办妥产权证书的固定资产情况 (七) 商誉 被投资单位名称或 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成商誉的事项 攀达优 679,520.44 --- --- 679,520.44 熊掌鱼游 645,304.12 --- --- 645,304.12 财务报表附注第 26 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 音韵互动 697,838.70 --- --- 697,838.70 粉迷尼 699,995.73 --- --- 699,995.73 合 计 2,722,658.99 --- --- 2,722,658.99 (八) 递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 应收款项坏账准备 149,389.82 389,882.11 可弥补亏损 443,025.23 --- 小计 592,415.05 389,882.11 可抵扣差异项目明细 项目 年末余额 年初余额 应收款项坏账准备 918,757.02 1,559,528.40 可弥补亏损 1,772,100.89 --- 小计 2,690,857.91 1,559,528.40 (九) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 --- 4,500,000.00 合计 --- 4,500,000.00 短期借款说明： 公司于 2015 年 6 月 15 日向江苏银行股份有限公司北京分行取得抵押借款 450 万元， 借款期限从 2015 年 6 月 15 日至 2016 年 6 月 14 日，借款利率 7.905%，自然人张璐 以位于北京市朝阳区仰山路万科星园 16 号楼 8 层 905 号房产作抵押，同时张冬为本 公司提供保证担保，抵押资产净值 714.44 万元。 (十) 应付账款 按照账龄列示应付账款： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,121,988.10 1,894,802.17 1 至 2 年（含 2 年） 651.02 8,493.30 2 至 3 年（含 3 年） --- 5,798.21 3 年以上 --- 41,118.40 财务报表附注第 27 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 年末余额 年初余额 合计 1,122,639.12 1,950,212.08 2、 无账龄超过一年的重要应付账款。 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 --- 7,915,945.83 7,915,945.83 --- 离职后福利-设定提存计 --- 1,128,890.68 1,128,890.68 --- 划 辞退福利 --- 193,157.53 193,157.53 --- 一年内到期的其他福利 --- --- --- --- 合 计 --- 9,237,994.04 9,237,994.04 --- 2、 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 （1）工资、奖金、津贴 --- 6,692,146.75 6,692,146.75 --- 和补贴 （2）职工福利费 --- 19,780.70 19,780.70 --- （3）社会保险费 --- 625,584.38 625,584.38 --- 其中：医疗保险费 --- 559,981.03 559,981.03 --- 工伤保险费 --- 20,717.17 20,717.17 --- 生育保险费 --- 44,886.18 44,886.18 --- （4）住房公积金 --- 578,434.00 578,434.00 --- （5）工会经费和职工教 --- --- --- --- 育经费 （6）短期带薪缺勤 --- --- --- --- （7）短期利润分享计划 --- --- --- --- （8）非货币性福利 --- --- --- --- （9）其他短期薪酬 --- --- --- --- 合 计 --- 7,915,945.83 7,915,945.83 --- 财务报表附注第 28 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险费 --- 1,079,606.20 1,079,606.20 --- 失业保险费 --- 49,284.48 49,284.48 --- 合 计 --- 1,128,890.68 1,128,890.68 --- (十二) 应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 增值税 150,461.44 774,116.75 营业税 --- 92,837.19 企业所得税 2,401,807.12 7,360,188.58 城市维护建设税 9,443.84 45,411.16 教育费附加 5,179.67 26,828.04 地方教育费附加 3,453.12 17,885.35 个人所得税 45,088.14 35,412.53 合 计 2,615,433.33 8,352,679.60 (十三) 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） --- 5,560.99 1 至 2 年（含 2 年） --- 15,763.81 2 至 3 年（含 3 年） 7,996.82 --- 合计 7,996.82 21,324.80 (十四) 实收资本 股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 张冬 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 盛勇 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 --- 山东龙力生物科技股 --- 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 份有限公司 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2016 年 5 月 5 日，经本公司股东会决议及股权转让协议，张冬、盛勇将其持有的本 财务报表附注第 29 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司股份全部转让给山东龙力生物科技股份有限公司，股权转让完成后，注册资本 为 1000 万元，山东龙力生物科技股份有限公司出资 1000 万元 ，占公司注册资本 100%。 (十五) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 其他资本公积 181,922.68 --- --- 181,922.68 合计 181,922.68 --- --- 181,922.68 (十六) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 3,752,746.77 4,362,349.79 --- 8,115,096.56 合计 3,752,746.77 4,362,349.79 --- 8,115,096.56 变动原因说明：按净利润的 10%计提法定盈余公积。 (十七) 未分配利润 项目 年末余额 年初余额 调整前上年末未分配利润 38,400,862.56 6,336,805.13 调整年初未分配利润合计数 --- --- 年初未分配利润 38,400,862.56 6,336,805.13 加：本期归属于母公司的净利润 44,521,809.26 35,238,333.40 减：提取法定盈余公积金 4,362,349.79 3,174,275.97 应付普通股股利 37,270,294.58 --- 未分配利润转增资本 --- --- 本年末余额 41,290,027.45 38,400,862.56 (十八) 营业收入和营业成本 本年发生额 上年发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 160,191,567.69 92,193,602.26 114,788,052.41 57,999,058.04 其他业务 38,000.00 --- 407,888.14 7,533.60 合 计 160,229,567.69 92,193,602.26 115,195,940.55 58,006,591.64 (十九) 税金及附加 财务报表附注第 30 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 --- 16,245.19 城市维护建设税 220,927.44 176,513.07 教育费附加 131,042.07 104,190.19 地方教育费附加 87,361.42 69,460.12 印花税 5,593.40 --- 合计 444,924.33 366,408.57 (二十) 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,142,418.62 2,257,625.83 办公费 773,961.20 565,701.83 差旅费 179,272.66 119,314.80 业务招待费 308,586.50 483,366.23 交通费 50,366.00 108,971.52 广告费 188,679.25 --- 投标费 120,500.00 --- 其他 19,401.94 --- 合 计 3,783,186.17 3,534,980.21 (二十一) 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,167,655.73 3,093,732.81 房租物业 824,416.47 823,680.00 办公费 357,563.56 607,238.62 业务招待费 400,655.43 409,603.70 差旅费 196,388.80 282,507.50 折旧费 12,807.54 28,727.80 交通费 200,177.51 133,792.72 通讯费 80,657.76 102,543.98 税金 --- 50.00 中介费 272,323.01 37,735.85 研发费用 6,457,916.99 3,919,922.74 会议费 145,574.00 --- 其他 235,457.33 94,465.08 合 计 12,351,594.13 9,534,000.80 财务报表附注第 31 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十二) 财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 36,560.63 336,215.01 减：利息收入 130,014.22 40,496.62 汇兑损益 --- --- 银行手续费 18,314.13 25,217.18 合计 -75,139.46 320,935.57 (二十三) 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收款项坏账准备 -640,771.38 831,017.14 合 计 -640,771.38 831,017.14 (二十四) 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 --- --- 其中：处置固定资产利得 --- --- 政府补助 --- --- 其他 83,487.65 417.99 合计 83,487.65 417.99 (二十五) 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 --- --- 其中：固定资产处置损失 --- --- 对外捐赠 --- --- 其他 37,918.50 209,671.55 合计 37,918.50 209,671.55 (二十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,898,464.47 7,360,314.63 递延所得税调整 -202,532.94 -207,754.28 财务报表附注第 32 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 本年发生额 上年发生额 合计 7,695,931.53 7,152,560.35 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 上年发生额 利润总额 52,217,740.79 42,392,753.06 按适用税率计算的所得税费用 7,832,661.12 6,358,912.96 子公司适用不同税率的影响 -9,390.08 641,816.17 不得扣除的成本、费用和损失的影响 47,820.15 36,827.95 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 --- 197,010.25 所得税率变动对期初递延所得税余额的影响 --- -82,006.98 其他影响 -175,159.66 --- 所得税费用 7,695,931.53 7,152,560.35 (二十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目 本年金额 上年金额 利息收入 131,014.22 40,496.62 收到往来款 8,931,901.45 12,324,897.39 合计 9,062,915.67 12,365,394.01 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目 本年金额 上年金额 支付期间费用 6,693,717.43 5,746,651.21 支付往来款 112,410.32 11,980,390.57 押金 85,275.00 10,000.00 合计 6,891,402.75 17,737,041.78 (二十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 44,521,809.26 35,240,192.71 加：资产减值准备 -640,771.18 831,017.14 固定资产折旧、投资性房地产摊销 103,241.83 153,237.98 财务报表附注第 33 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 本年金额 上年金额 无形资产摊销 --- --- 长期待摊费用摊销 --- --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 --- --- 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） 36,560.63 336,215.01 投资损失（收益以“－”号填列） --- --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,532.94 -207,754.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,224,996.18 -13,182,451.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,499,995.01 -177,316.44 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 53,543,308.57 22,993,140.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 融资租入固定资产 --- --- 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 43,927,208.86 32,674,455.50 减：现金的期初余额 32,674,455.50 10,176,598.11 加：现金等价物的年末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 11,252,753.36 22,497,857.39 2、 现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现 金 43,927,208.86 32,674,455.50 其中：库存现金 105,677.70 70,536.55 可随时用于支付的银行存款 43,821,531.16 32,603,918.95 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 财务报表附注第 34 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 年末余额 年初余额 三、年末现金及现金等价物余额 43,927,208.86 32,674,455.50 六、 合并范围的变更 本年度合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币万元） (一) 在子公司中的权益 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接持股 间接持股 欣悦恒久 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 收购 攀达优 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 收购 熊掌鱼游 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 收购 音韵互动 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 收购 粉迷尼 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 收购 游信音阅 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 时空幻想 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 春之奇迹 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 乐哟岛 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 玩酷时代 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 新奇幻想 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 永动互联 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 游美乐 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 彰盛科技 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 掌中智游 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 指尖游网 北京市 北京市 移动增值服务行业 100.00 --- 投资设立 (二) 本年度在子公司的所有者权益份额未发生变化。 (三) 本公司无合营企业或联营企业。 财务报表附注第 35 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 八、 关联方及关联交易 (一) 控制本公司的关联方情况 本公司由山东龙力生物科技股份有限公司控制。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司报告期内无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称/自然人姓名 其他关联方与本公司的关系 张冬 法人代表、副董事长 高立娟 董事长 盛勇 总经理 北京游网时空科技有限公司（以下简称“游网时空”） 受张冬、盛勇共同控制的其他公司 北京动联时代科技发展有限公司（以下简称“动联时代”） 受张冬、盛勇共同控制的其他公司 讯达文仪（北京）办公设备有限公司 张冬控股企业 上海石湖网络科技有限公司 盛勇参股企业 山东龙力乙醇科技有限公司 同受控制 山东鳌龙农业科技有限公司 同受控制 欧洲龙力控股公司 同受控制 黑龙江龙力生物科技有限公司 同受控制 厦门快云信息科技有限公司 同受控制 (五) 关联交易情况 本公司无关联交易情况。 (六) 关联担保情况 担保是否已经 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 张冬 本公司 4,500,000.00 2014-3-6 2017-3-5 是 (七) 关联方应收应付情况 项目名称 主体单位 关联方 年末余额 年初余额 其他应付款 游信音阅 动联时代 --- 7,766.99 其他应收款 本公司 张冬 --- 6,123,406.81 其他应收款 本公司 动联时代 --- 1,800,000.00 财务报表附注第 36 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目名称 主体单位 关联方 年末余额 年初余额 其他应收款 本公司 游网时空 --- 374,374.51 九、 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十、 承诺事项 本公司无需要披露的其他承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露： 年末余额 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,860,522.70 100.00 293,234.83 5.00 5,567,287.87 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合 计 5,860,522.70 100.00 293,234.83 5.00 5,567,287.87 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,868,203.70 100.00 943,410.19 5.00 17,924,793.51 财务报表附注第 37 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 合 计 18,868,203.70 100.00 943,410.19 5.00 17,924,793.51 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 年末余额 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5,856,348.83 292,817.44 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 4,173.87 417.39 10.00% 合 计 5,860,522.70 293,234.83 5.00% 年初余额 账 龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 18,868,203.70 943,410.19 5.00% 合 计 18,868,203.70 943,410.19 5.00% 2、 无报告期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又 全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的应收账款情况。 3、 本期无实际核销的应收账款情况。 4、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 年末余额 单位名称 占应收账款合计 应收账款 坏账准备 数的比例(%) 第一名 3,373,432.00 57.56 168,671.60 第二名 848,231.79 14.47 42,411.59 第三名 606,222.12 10.34 30,311.11 第四名 502,889.14 8.58 25,144.46 第五名 279,119.90 4.76 13,956.00 合 计 5,609,894.95 95.71 280,494.76 财务报表附注第 38 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 5、 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 6、 报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 年末余额 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 1,963,656.48 100.00 500,629.82 25.49 1,463,026.66 其中：组合 1 813,656.48 41.44 500,629.82 61.53 313,026.66 组合 2 1,150,000.00 58.56 --- --- 1,150,000.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 --- --- --- --- --- 款 合计 1,963,656.48 100.00 500,629.82 25.49 1,463,026.66 年初余额 种 类 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按组合计提坏账准备的其 他应收款 12,186,206.32 100.00 488,721.48 4.01 11,697,484.84 其中：组合 1 3,530,449.51 28.97 488,721.48 13.84 3,041,728.03 组合 2 2,532,350.00 20.78 --- --- 2,532,350.00 组合 3 6,123,406.81 50.25 --- --- 6,123,406.81 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 --- --- --- --- --- 款 合计 12,186,206.32 100.00 488,721.48 4.01 11,697,484.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 年末余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 168,716.48 8,435.82 5.00 财务报表附注第 39 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 年末余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年（含 2 年） --- --- 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 113,860.00 34,158.00 30.00 3 年 4 年（含 4 年） --- --- 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 243,480.00 170,436.00 70.00 5 年以上 287,600.00 287,600.00 100.00 合 计 813,656.48 500,629.82 61.53 年初余额 账 龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,685,509.51 134,275.48 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 313,860.00 31,386.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） --- --- --- 3 年 4 年（含 4 年） 243,480.00 121,740.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 287,600.00 201,320.00 70.00 5 年以上 --- --- --- 合 计 3,530,449.51 488,721.48 13.84 2、 按款项性质列示其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 子公司往来款 1,150,000.00 2,532,350.00 股东往来款 --- 6,123,406.81 单位往来 --- 2,174,374.51 代垫个人社保公积金 68,441.48 35,845.00 押金 729,215.00 803,940.00 备用金 16,000.00 516,290.00 合 计 1,963,656.48 12,186,206.32 3、 无报告期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在报告期又 全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款情况。 4、 无报告期实际核销的其他应收款情况 财务报表附注第 40 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 5、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收年末余 坏账准备 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例 年末余额 (%) 北京金隅股份有 押金 714,780.00 0-5 年 36.40 492,156.00 限公司 北京游信音阅科 技有限公司 合并往来 650,000.00 1 年以内 33.10 --- 北京粉迷尼科技 有限公司 合并往来 500,000.00 1 年以内 25.46 --- 南霞 备用金 0-3 年 11,000.00 0.56 800.00 信元公众信息发 押金 5,000.00 1 年以内 0.25 250.00 展有限公司 合 计 --- 1,880,780.00 --- 95.77 493,206.00 6、 报告期无涉及政府补助的应收款项 7、 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (三) 长期股权投资 年末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,320,000.00 --- 5,320,000.00 4,320,000.00 --- 4,320,000.00 合计 5,320,000.00 --- 5,320,000.00 4,320,000.00 --- 4,320,000.00 对子公司投资 本年计提减 减值准备年 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 值准备 末余额 欣悦恒久 500,000.00 --- --- 500,000.00 --- --- 攀达优 720,000.00 --- --- 720,000.00 --- --- 熊掌鱼游 700,000.00 --- --- 700,000.00 --- --- 音韵互动 700,000.00 --- --- 700,000.00 --- --- 粉迷尼 700,000.00 --- --- 700,000.00 --- --- 财务报表附注第 41 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 游信音阅 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 --- --- 时空幻想 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 春之奇迹 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 乐哟岛 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 玩酷时代 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 新奇幻想 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 永动互联 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 游美乐 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 彰盛科技 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 掌中智游 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 指尖游网 --- 100,000.00 --- 100,000.00 --- --- 合 计 4,320,000.00 1,000,000.00 --- 5,320,000.00 --- --- (四) 营业收入和营业成本 本年发生额 上年发生额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 148,814,763.42 83,720,803.98 99,276,467.60 49,257,150.60 其他业务 38,000.00 --- 407,888.14 7,533.60 合 计 148,852,763.42 83,720,803.98 99,684,355.74 49,264,684.20 十四、 补充资料 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 --- --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 --- --- 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 --- --- 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 --- --- 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 --- --- 资产减值准备 债务重组损益 --- --- 财务报表附注第 42 页 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 2016 年度 财务报表附注 项目 2016 年度 2015 年度 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 --- --- 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 --- --- 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 --- --- 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 --- --- 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 --- --- 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 --- --- 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,569.15 -209,253.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 所得税影响额 -3,043.52 32,326.42 少数股东权益影响额（税后） --- --- 合计 42,525.63 -176,927.14 十五、 财务报表的批准报出 本财务报表已经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 兆荣联合（北京）科技发展有限公司 （加盖公章） 二〇一七年三月二十九日 财务报表附注第 43 页
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