枣庄薛城区城市建设2023债权资产(薛城城建开发有限公司)

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

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　　2015 年半年度财务报告

　　（本财务报告未经审计）

　　2015 年 08 月

　　第1页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　一、财务报表

　　财务附注中报表的单位为：人民币元

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年 06 月 30 日

　　单位：元

　　项目 期末余额 期初余额

　　流动资产：

　　货币资金 436,946,314.34 450,706,413.11

　　结算备付金

　　拆出资金

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　衍生金融资产

　　应收票据 149,921,772.00 145,954,771.66

　　应收账款 496,446,491.76 424,754,613.54

　　预付款项 137,325,429.18 26,821,751.52

　　应收保费

　　应收分保账款

　　应收分保合同准备金

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款 39,484,439.42 17,458,259.56

　　买入返售金融资产

　　存货 337,784,271.82 266,833,401.73

　　划分为持有待售的资产

　　一年内到期的非流动资产 51,951,507.73 49,964,673.82

　　其他流动资产 3,349,080.55 6,618,390.74

　　流动资产合计 1,653,209,306.80 1,389,112,275.68

　　非流动资产：

　　发放贷款及垫款

　　可供出售金融资产 35,000,000.00 35,000,000.00

　　持有至到期投资

　　长期应收款 121,135,527.08 127,395,011.74

　　长期股权投资 31,220,400.33 24,691,590.52

　　投资性房地产 47,489,956.00 48,094,133.63

　　固定资产 153,400,504.11 158,306,819.14

　　在建工程 263,792,187.77 48,076,062.22

　　工程物资

　　固定资产清理

　　第2页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产 99,019,232.86 85,412,734.22

　　开发支出 6,976,905.84 6,976,905.84

　　商誉

　　长期待摊费用 207,083.34 277,083.32

　　递延所得税资产 13,482,473.15 13,524,928.59

　　其他非流动资产

　　非流动资产合计 771,724,270.48 547,755,269.22

　　资产总计 2,424,933,577.28 1,936,867,544.90

　　流动负债：

　　短期借款 784,700,000.00 384,500,000.00

　　向中央银行借款

　　吸收存款及同业存放

　　拆入资金

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　衍生金融负债

　　应付票据 43,233,165.31 41,176,151.48

　　应付账款 183,762,220.32 170,126,661.60

　　预收款项 60,319,787.32 43,882,437.62

　　卖出回购金融资产款

　　应付手续费及佣金

　　应付职工薪酬 9,154,520.90 16,531,799.76

　　应交税费 -11,099,212.82 35,357,977.27

　　应付利息 721,063.89 330,183.33

　　应付股利

　　其他应付款 95,726,143.19 5,952,908.74

　　应付分保账款

　　保险合同准备金

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　划分为持有待售的负债

　　一年内到期的非流动负债 30,023,838.00 16,679,910.00

　　其他流动负债

　　流动负债合计 1,196,541,526.11 714,538,029.80

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　其中：优先股

　　永续债

　　长期应付款

　　长期应付职工薪酬

　　第3页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　专项应付款

　　预计负债 7,981,325.00 8,098,150.00

　　递延收益 21,800,000.00 24,600,000.00

　　递延所得税负债 11,844,803.27 11,844,803.27

　　其他非流动负债 34,636,167.12 50,980,095.12

　　非流动负债合计 76,262,295.39 95,523,048.39

　　负债合计 1,272,803,821.50 810,061,078.19

　　所有者权益：

　　股本 428,716,392.00 267,947,745.00

　　其他权益工具

　　其中：优先股

　　永续债

　　资本公积 420,965,653.91 576,808,350.91

　　减：库存股 50,039,730.00 50,039,730.00

　　其他综合收益

　　专项储备

　　盈余公积 20,134,166.60 20,134,166.60

　　一般风险准备

　　未分配利润 307,995,975.72 314,106,325.53

　　归属于母公司所有者权益合计 1,127,772,458.23 1,128,956,858.04

　　少数股东权益 24,357,297.55 -2,150,391.33

　　所有者权益合计 1,152,129,755.78 1,126,806,466.71

　　负债和所有者权益总计 2,424,933,577.28 1,936,867,544.90

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　2、母公司资产负债表

　　单位：元

　　项目 期末余额 期初余额

　　流动资产：

　　货币资金 409,581,813.03 437,062,684.86

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　衍生金融资产

　　应收票据 98,921,772.00 94,916,390.00

　　应收账款 502,003,273.36 421,297,942.10

　　预付款项 134,785,208.89 89,174,894.85

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款 140,484,377.52 39,337,588.50

　　存货 240,162,946.23 193,693,059.71

　　划分为持有待售的资产

　　一年内到期的非流动资产 40,954,364.87 38,967,530.96

　　第4页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　其他流动资产

　　流动资产合计 1,566,893,755.90 1,314,450,090.98

　　非流动资产：

　　可供出售金融资产 35,000,000.00 35,000,000.00

　　持有至到期投资

　　长期应收款 41,107,439.27 49,146,944.96

　　长期股权投资 146,212,319.50 76,123,509.69

　　投资性房地产 47,489,956.00 48,094,133.63

　　固定资产 148,579,605.32 153,268,720.43

　　在建工程 75,044,960.86 45,913,471.94

　　工程物资

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产 103,292,674.40 89,969,212.02

　　开发支出 6,976,905.84 6,976,905.84

　　商誉

　　长期待摊费用 207,083.34 277,083.32

　　递延所得税资产 8,620,183.58 11,935,183.58

　　其他非流动资产

　　非流动资产合计 612,531,128.11 516,705,165.41

　　资产总计 2,179,424,884.01 1,831,155,256.39

　　流动负债：

　　短期借款 418,300,000.00 165,000,000.00

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　衍生金融负债

　　应付票据 409,633,165.31 260,676,151.48

　　应付账款 322,303,651.90 330,719,987.83

　　预收款项 59,715,610.25 42,778,134.58

　　应付职工薪酬 6,488,040.70 12,488,040.67

　　应交税费 -16,848,768.79 22,389,129.42

　　应付利息 721,063.89 330,183.33

　　应付股利

　　其他应付款 2,654,145.22 4,715,424.43

　　划分为持有待售的负债

　　一年内到期的非流动负债 30,023,838.00 16,679,910.00

　　其他流动负债

　　流动负债合计 1,232,990,746.48 855,776,961.74

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　其中：优先股

　　第5页

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　　财务报告

　　永续债

　　长期应付款

　　长期应付职工薪酬

　　专项应付款

　　预计负债 7,981,325.00 8,098,150.00

　　递延收益 21,800,000.00 22,100,000.00

　　递延所得税负债 2,105,832.53 2,105,832.53

　　其他非流动负债 31,358,323.45 47,702,251.45

　　非流动负债合计 63,245,480.98 80,006,233.98

　　负债合计 1,296,236,227.46 935,783,195.72

　　所有者权益：

　　股本 428,716,392.00 267,947,745.00

　　其他权益工具

　　其中：优先股

　　永续债

　　资本公积 420,965,653.91 576,808,350.91

　　减：库存股 50,039,730.00 50,039,730.00

　　其他综合收益

　　专项储备

　　盈余公积 20,134,166.60 20,134,166.60

　　未分配利润 63,412,174.04 80,521,528.16

　　所有者权益合计 883,188,656.55 895,372,060.67

　　负债和所有者权益总计 2,179,424,884.01 1,831,155,256.39

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　3、合并利润表

　　单位：元

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　一、营业总收入 320,006,352.32 314,459,267.54

　　其中：营业收入 320,006,352.32 314,459,267.54

　　利息收入

　　已赚保费

　　手续费及佣金收入

　　二、营业总成本 314,255,775.92 303,869,771.94

　　其中：营业成本 208,313,784.38 219,579,708.90

　　利息支出

　　手续费及佣金支出

　　退保金

　　赔付支出净额

　　提取保险合同准备金净额

　　保单红利支出

　　第6页

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　　财务报告

　　分保费用

　　营业税金及附加 1,388,370.99 1,820,062.28

　　销售费用 43,279,497.09 38,199,478.39

　　管理费用 48,415,164.26 37,674,932.71

　　财务费用 7,092,249.09 4,619,792.09

　　资产减值损失 5,766,710.11 1,975,797.57

　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　投资收益（损失以“－”号填列） -449,790.19 5,947,500.00

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,300,786.21 16,536,995.60

　　加：营业外收入 5,751,970.49 1,950,088.36

　　其中：非流动资产处置利得

　　减：营业外支出 24,700.77 25,859.89

　　其中：非流动资产处置损失 25,859.89

　　四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,028,055.93 18,461,224.07

　　减：所得税费用 1,793,852.16 2,451,234.25

　　五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,234,203.77 16,009,989.82

　　归属于母公司所有者的净利润 9,966,514.89 16,013,324.48

　　少数股东损益 -732,311.12 -3,334.66

　　六、其他综合收益的税后净额

　　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

　　（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

　　1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

　　2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享

　　有的份额

　　（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

　　1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中

　　享有的份额

　　2.可供出售金融资产公允价值变动损益

　　3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

　　4.现金流量套期损益的有效部分

　　5.外币财务报表折算差额

　　6.其他

　　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

　　七、综合收益总额 9,234,203.77 16,009,989.82

　　归属于母公司所有者的综合收益总额 9,966,514.89 16,013,324.48

　　归属于少数股东的综合收益总额 -732,311.12 -3,334.66

　　八、每股收益：

　　（一）基本每股收益 0.02 0.04

　　（二）稀释每股收益 0.02 0.04

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

　　元。

　　第7页

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　　法定代表人：曾胜强 主管会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　4、母公司利润表

　　单位：元

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　一、营业收入 329,678,175.85 311,776,805.31

　　减：营业成本 248,277,739.39 239,382,165.40

　　营业税金及附加 917,790.83 1,313,928.07

　　销售费用 36,647,713.15 33,794,198.76

　　管理费用 37,338,569.16 28,464,581.03

　　财务费用 2,499,703.46 2,622,773.14

　　资产减值损失 4,933,988.32 1,975,797.57

　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　投资收益（损失以“－”号填列） -449,790.19 5,947,500.00

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,387,118.65 10,170,861.34

　　加：营业外收入 354,679.23 715,159.67

　　其中：非流动资产处置利得

　　减：营业外支出 50.00 25,152.05

　　其中：非流动资产处置损失 25,152.05

　　三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,032,489.42 10,860,868.96

　　减：所得税费用 1,086,086.90

　　四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,032,489.42 9,774,782.06

　　五、其他综合收益的税后净额

　　（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

　　1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

　　2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享

　　有的份额

　　（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

　　1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中

　　享有的份额

　　2.可供出售金融资产公允价值变动损益

　　3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

　　4.现金流量套期损益的有效部分

　　5.外币财务报表折算差额

　　6.其他

　　六、综合收益总额 -1,032,489.42 9,774,782.06

　　七、每股收益：

　　（一）基本每股收益 -0.002 0.020

　　（二）稀释每股收益 -0.002 0.020

　　第8页

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　　财务报告

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　5、合并现金流量表

　　单位：元

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 302,130,346.10 243,957,092.82

　　客户存款和同业存放款项净增加额

　　向中央银行借款净增加额

　　向其他金融机构拆入资金净增加额

　　收到原保险合同保费取得的现金

　　收到再保险业务现金净额

　　保户储金及投资款净增加额

　　处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

　　收取利息、手续费及佣金的现金

　　拆入资金净增加额

　　回购业务资金净增加额

　　收到的税费返还 4,970,101.57 3,456,355.89

　　收到其他与经营活动有关的现金 16,490,817.27 52,016,577.23

　　经营活动现金流入小计 323,591,264.94 299,430,025.94

　　购买商品、接受劳务支付的现金 365,360,988.30 355,671,916.48

　　客户贷款及垫款净增加额

　　存放中央银行和同业款项净增加额

　　支付原保险合同赔付款项的现金

　　支付利息、手续费及佣金的现金

　　支付保单红利的现金

　　支付给职工以及为职工支付的现金 60,793,515.71 53,548,300.68

　　支付的各项税费 39,857,774.18 27,996,912.61

　　支付其他与经营活动有关的现金 93,106,898.91 71,872,805.21

　　经营活动现金流出小计 559,119,177.10 509,089,934.98

　　经营活动产生的现金流量净额 -235,527,912.16 -209,659,909.04

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金 19,825,000.00

　　取得投资收益收到的现金 5,947,500.00

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流入小计 25,772,500.00

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 195,400,096.38 5,667,189.84

　　投资支付的现金 70,538,600.00

　　质押贷款净增加额

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　第9页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　支付其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流出小计 265,938,696.38 5,667,189.84

　　投资活动产生的现金流量净额 -265,938,696.38 20,105,310.16

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金

　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

　　取得借款收到的现金 799,728,698.47 589,200,000.00

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金 7,607,587.00

　　筹资活动现金流入小计 807,336,285.47 589,200,000.00

　　偿还债务支付的现金 341,500,000.00 314,800,000.00

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,765,234.33 19,348,677.67

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

　　支付其他与筹资活动有关的现金 25,106,564.51

　　筹资活动现金流出小计 388,371,798.84 334,148,677.67

　　筹资活动产生的现金流量净额 418,964,486.63 255,051,322.33

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

　　五、现金及现金等价物净增加额 -82,502,121.91 65,496,723.45

　　加：期初现金及现金等价物余额 376,570,549.84 300,028,253.03

　　六、期末现金及现金等价物余额 294,068,427.93 365,524,976.48

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　6、母公司现金流量表

　　单位：元

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 301,367,387.98 210,910,121.03

　　收到的税费返还 2,561,490.31 2,226,207.20

　　收到其他与经营活动有关的现金 22,388,224.62 51,863,605.04

　　经营活动现金流入小计 326,317,102.91 264,999,933.27

　　购买商品、接受劳务支付的现金 311,504,339.15 346,168,495.47

　　支付给职工以及为职工支付的现金 49,060,898.58 44,669,610.71

　　支付的各项税费 31,500,074.78 22,752,753.64

　　支付其他与经营活动有关的现金 140,574,215.89 59,165,016.91

　　经营活动现金流出小计 532,639,528.40 472,755,876.73

　　经营活动产生的现金流量净额 -206,322,425.49 -207,755,943.46

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资收到的现金

　　取得投资收益收到的现金 19,825,000.00

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,947,500.00

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金

　　第 10 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　投资活动现金流入小计 25,772,500.00

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,567,467.19 4,341,405.90

　　投资支付的现金 70,538,600.00

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流出小计 114,106,067.19 4,341,405.90

　　投资活动产生的现金流量净额 -114,106,067.19 21,431,094.10

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资收到的现金

　　取得借款收到的现金 413,300,000.00 459,400,000.00

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金 7,607,587.00

　　筹资活动现金流入小计 420,907,587.00 459,400,000.00

　　偿还债务支付的现金 160,000,000.00 185,000,000.00

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,765,234.33 19,348,677.67

　　支付其他与筹资活动有关的现金 20,936,754.96

　　筹资活动现金流出小计 202,701,989.29 204,348,677.67

　　筹资活动产生的现金流量净额 218,205,597.71 255,051,322.33

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

　　五、现金及现金等价物净增加额 -102,222,894.97 68,726,472.97

　　加：期初现金及现金等价物余额 362,926,821.59 291,302,418.22

　　六、期末现金及现金等价物余额 260,703,926.62 360,028,891.19

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　第 11 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　7、合并所有者权益变动表

　　本期金额

　　单位：元

　　本期

　　归属于母公司所有者权益

　　其他权益工

　　项目 具 其他 一般

　　专项 少数股东权益 所有者权益合计

　　股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润

　　其 储备

　　先 续 收益 准备

　　他

　　股 债

　　一、上年期末余额 267,947,745.00 576,808,350.91 50,039,730.00 20,134,166.60 314,106,325.53 -2,150,391.33 1,126,806,466.71

　　加：会计政策变

　　更

　　前期差错更正

　　同一控制下企业

　　合并

　　其他

　　二、本年期初余额 267,947,745.00 576,808,350.91 50,039,730.00 20,134,166.60 314,106,325.53 -2,150,391.33 1,126,806,466.71

　　三、本期增减变动金

　　额（减少以“－”号填 160,768,647.00 -155,842,697.00 -6,110,349.81 26,507,688.88 25,323,289.07

　　列）

　　（一）综合收益总额 9,966,514.89 -732,311.12 9,234,203.77

　　（二）所有者投入和

　　4,925,950.00 27,240,000.00 32,165,950.00

　　减少资本

　　第 12 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有

　　者投入资本

　　3．股份支付计入所有

　　4,925,950.00 27,240,000.00 32,165,950.00

　　者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 -16,076,864.70 -16,076,864.70

　　1．提取盈余公积

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）

　　-16,076,864.70 -16,076,864.70

　　的分配

　　4．其他

　　（四）所有者权益内

　　160,768,647.00 -160,768,647.00

　　部结转

　　1．资本公积转增资本

　　160,768,647.00 -160,768,647.00

　　（或股本）

　　2．盈余公积转增资本

　　（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 428,716,392.00 420,965,653.91 50,039,730.00 20,134,166.60 307,995,975.72 24,357,297.55 1,152,129,755.78

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　第 13 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　上年金额

　　单位：元

　　上期

　　归属于母公司所有者权益

　　其他权益工

　　项目 具

　　其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计

　　股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

　　其 合收益 储备 险准备

　　先 续

　　他

　　股 债

　　一、上年期末余额 261,194,745.00 532,806,520.91 17,762,453.96 270,779,720.38 -2,107,929.95 1,080,435,510.30

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　同一控制下企业合

　　并

　　其他

　　二、本年期初余额 261,194,745.00 532,806,520.91 17,762,453.96 270,779,720.38 -2,107,929.95 1,080,435,510.30

　　三、本期增减变动金额

　　6,753,000.00 44,001,830.00 50,039,730.00 2,371,712.64 43,326,605.15 -42,461.38 46,370,956.41

　　（减少以“－”号填列）

　　（一）综合收益总额 62,675,976.22 -42,461.38 62,633,514.84

　　（二）所有者投入和减

　　6,753,000.00 44,001,830.00 50,039,730.00 715,100.00

　　少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有

　　者投入资本

　　3．股份支付计入所有

　　6,753,000.00 44,001,830.00 50,039,730.00 715,100.00

　　者权益的金额

　　第 14 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　4．其他

　　（三）利润分配 2,371,712.64 -19,349,371.07 -16,977,658.43

　　1．提取盈余公积 2,371,712.64 -2,371,712.64

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）

　　-16,977,658.43 -16,977,658.43

　　的分配

　　4．其他

　　（四）所有者权益内部

　　结转

　　1．资本公积转增资本

　　（或股本）

　　2．盈余公积转增资本

　　（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 267,947,745.00 576,808,350.91 50,039,730.00 20,134,166.60 314,106,325.53 -2,150,391.33 1,126,806,466.71

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　8、母公司所有者权益变动表

　　本期金额

　　单位：元

　　第 15 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　本期

　　项目 其他权益工具 其他综合

　　股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　优先股 永续债 其他 收益

　　一、上年期末余额 267,947,745.00 576,808,350.91 50,039,730.00 20,134,166.60 80,521,528.16 895,372,060.67

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年期初余额 267,947,745.00 576,808,350.91 50,039,730.00 20,134,166.60 80,521,528.16 895,372,060.67

　　三、本期增减变动金额

　　160,768,647.00 -155,842,697.00 -17,109,354.12 -12,183,404.12

　　（减少以“－”号填列）

　　（一）综合收益总额 -1,032,489.42 -1,032,489.42

　　（二）所有者投入和减

　　4,925,950.00 4,925,950.00

　　少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者

　　投入资本

　　3．股份支付计入所有者

　　4,925,950.00 4,925,950.00

　　权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 -16,076,864.70 -16,076,864.70

　　1．提取盈余公积

　　2．对所有者（或股东）

　　-16,076,864.70 -16,076,864.70

　　的分配

　　3．其他

　　（四）所有者权益内部 160,768,647.00 -160,768,647.00

　　第 16 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　结转

　　1．资本公积转增资本

　　160,768,647.00 -160,768,647.00

　　（或股本）

　　2．盈余公积转增资本

　　（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 428,716,392.00 420,965,653.91 50,039,730.00 20,134,166.60 63,412,174.04 883,188,656.55

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　上年金额

　　单位：元

　　上期

　　项目 其他权益工具 其他综合 专项储

　　股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　优先股 永续债 其他 收益 备

　　一、上年期末余额 261,194,745.00 532,806,520.91 17,762,453.96 76,153,772.88 887,917,492.75

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年期初余额 261,194,745.00 532,806,520.91 17,762,453.96 76,153,772.88 887,917,492.75

　　三、本期增减变动金额（减少以“－” 6,753,000.00 44,001,830.00 50,039,730.00 2,371,712.64 4,367,755.28 7,454,567.92

　　第 17 页

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

　　号填列）

　　（一）综合收益总额 23,717,126.35 23,717,126.35

　　（二）所有者投入和减少资本 6,753,000.00 44,001,830.00 50,039,730.00 715,100.00

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额 6,753,000.00 44,001,830.00 50,039,730.00 715,100.00

　　4．其他

　　（三）利润分配 2,371,712.64 -19,349,371.07 -16,977,658.43

　　1．提取盈余公积 2,371,712.64 -2,371,712.64

　　2．对所有者（或股东）的分配 -16,977,658.43 -16,977,658.43

　　3．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 267,947,745.00 576,808,350.91 50,039,730.00 20,134,166.60 80,521,528.16 895,372,060.67

　　法定代表人：曾胜强主管 会计工作负责人：麦昊天 会计机构负责人：易海军

　　第 18 页

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度财务报表附注

　　（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

　　一、 公司基本情况

　　(一) 公司概况

　　深圳市证通电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于 1993 年 9 月 4 日经深

　　圳市工商行政管理局核准成立。公司的企业法人营业执照注册号：440301103106038。

　　公司于 2007 年 12 月在深圳市证券交易所上市。属制造业。

　　公司前身为深圳市证通电子有限公司，于 1993 年 9 月 4 日由曾胜强、许忠桂共同出

　　资组建，注册资本为人民币 47 万元，其中，曾胜强以货币资金 30 万元出资，许忠

　　桂以实物资产 17 万元出资。

　　截止 2006 年 3 月 1 日，经过六次增资后公司注册资本变更为 3,000 万元。

　　2006 年 11 月 12 日股东会决议同意以整体变更的方式共同发起设立深圳市证通电子

　　股份有限公司，根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的深鹏所审字（2006）

　　901 号《审计报告》，公司截止 2006 年 9 月 30 日的净资产为 58,567,628.78 元，各发

　　起人同意将前述净资产全部投入股份公司，其中 58,560,000 元按 1：1 比例折合为

　　5,856 万股，余额 7,628.78 元计入资本公积，股份公司注册资本为 5,856 万元。上述

　　出资额业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字〔2006〕第 108 号《验资

　　报告》验证。

　　2006 年 12 月 1 日，各发起人召开了股份公司创立大会暨第一次股东大会，2006 年

　　12 月 6 日公司办理了工商变更登记手续，公司名称变更为深圳市证通电子股份有限

　　公司，并领取了新的营业执照。

　　2006 年 12 月 26 日，公司股东大会决议同意将注册资本由 5,856 万增加到 6,543 万

　　元，股东由原来 18 人增加到 59 人，增资方式为原股东卞海波等 3 人以现金出资 125

　　万元，新股东许忠慈等 41 人以现金增资 562 万元。上述增资额业经深圳市鹏城会计

　　师事务所有限公司深鹏所验字〔2006〕第 127 号《验资报告》验证。

　　根据公司 2007 年 3 月 18 日召开的 2006 年股东大会决议，并经 2007 年 11 月 23 日

　　中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]441 号文《关于核准深圳市证通电子股份

　　有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 2200

　　万股(每股面值 1 元)，发行后股本增至 8,743 万股，2007 年 12 月 18 日在深圳证券

　　交易所挂牌交易，股票代码 002197。

　　2009 年 5 月 19 日公司召开 2009 年股东大会决议：公司以股本 8,743 万股为基数以

　　资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司股本增至 13,114.5 万元。上述增

　　第 19 页

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

　　资额业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2009]65 号验资报告验证。

　　2011 年 6 月 9 日公司 2010 年股东大会决议：公司以股本 13,114.5 万股为基数以资

　　本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，转增后公司股本增至 20,983.20 万元。上述增

　　资额业经深圳市鹏城会计师事务所验字[2011]0217 号验资报告验证，并已办理工商

　　变更手续。

　　2013 年 9 月 23 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1195 号”文《关于核准

　　深圳市证通电子股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非

　　公开发行股票 5,136.27 万股新股，募集资金已于 2013 年 10 月 17 日全部到位，并经

　　立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了信会师报字[2013]第 310517 号募

　　集资金总额的验证报告。2013 年 10 月 21 日，募集资金划至证通电子指定的资金账

　　户。增发后公司股本增至 26,119.47 万元，上述增资额业经立信会计师事务所（特殊

　　普通合伙）信会师报字[2013]第 310518 号验资报告验证，公司的注册资本和股本由

　　20,983.20 万元人民币变更为 26,119.47 万元人民币。

　　根据公司2014年8月24日第三届董事会第十三次（临时）会议、2014年11月11日第五

　　次临时股东大会决议、2014年12月5日第三届董事会第十七次（临时）会议和修改后

　　的章程规定，公司申请增加注册资本人民币675.30万元，由方进、李国政等189位股

　　东于2014年12月2日之前一次缴足，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，

　　出具了信会师报字[2014]第310666号验证报告。增资后的注册资本（股本）为人民

　　币26,794.7745万元，该增资于2015年2月6日完成工商变更登记，各股东以货币资金

　　出资人民币5,003.973万元，其中: 增加股本人民币675.30万元，增加资本公积人民币

　　4,328.673万元。

　　2015年5月22日公司2014年股东大会决议：公司以股本26,794.7745万股为基数以资本

　　公积向全体股东每10股转增6股，转增后公司股本增至428,716.392万元。上述增资额

　　业经中勤万信会计师事务所勤信验字[2015]1078号验资报告验证。

　　截止2015年6月30日公司股本为428,716.392万元，库存股为5,003.973万元。

　　经营范围：计算机软件、硬件、外围设备，电子产品，自助设备及配件，金融机具

　　设备，通讯设备，金融支付终端设备的开发、生产、销售、租赁、维护、运营、营

　　销推广及服务；电子计算机系统集成及技术服务；经国家密码管理机构批准的商用

　　密码产品的开发、生产、销售、维护、保养及相关技术咨询和运营维护（以上均不

　　含限制项目）；LED 照明、城市道路照明工程、风光发电设备、太阳能应用系统及

　　相关应用工程、汽车电子产品的开发、生产、销售；能源管理方案的设计和实施及

　　运营；节能方案咨询；为企事业单位提供节能服务、能源监测、能源管理、设备维

　　护及 EMC 合同能源管理服务；自有房屋租赁；进出口业务（具体按深贸管登证字

　　第 2001-101 号资格证书办）。

　　公司主要从事金融自助服务终端、金融支付终端设备、LED 照明产品等开发、生产

　　和销售。

　　第 20 页

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

　　公司注册地:深圳市南山区南油天安工业村 8 座 3A 单元。

　　本公司的实际控制人为曾胜强。

　　本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 8 月 21 日批准报出。

　　(二) 合并财务报表范围

　　截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

　　子公司名称

　　深圳市证通金信科技有限公司

　　深圳市证通佳明光电有限公司

　　深圳市证通普润电子有限公司

　　深圳市证通数码科技有限公司

　　定州市中标节能技术服务有限公司

　　证通国际投资有限公司

　　广州云硕科技发展有限公司

　　本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其

　　他主体中的权益”。

　　二、 财务报表的编制基础

　　(一) 编制基础

　　公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

　　计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

　　则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会

　　《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

　　露规定编制财务报表。

　　(二) 持续经营

　　本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司 12 个月内能持续经营，不存在可

　　能导致持续经营产生重大疑虑的事项和情况，本公司财务报表是按照持续经营假设

　　为基础编制的。

　　三、 重要会计政策及会计估计

　　(一) 遵循企业会计准则的声明

　　公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

　　的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

　　(二) 会计期间

　　自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

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　　(三) 营业周期

　　本公司营业周期为 12 个月。

　　(四) 记账本位币

　　本公司采用人民币为记账本位币。

　　(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

　　并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

　　财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

　　面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

　　的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

　　非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

　　承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

　　公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

　　认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

　　经复核后，计入当期损益。

　　为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

　　于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

　　(六) 合并财务报表的编制方法

　　1、 合并范围

　　本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

　　所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

　　2、 合并程序

　　本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

　　务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

　　相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

　　业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

　　所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

　　司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

　　财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

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　　制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

　　报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

　　括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

　　值为基础对其财务报表进行调整。

　　子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

　　合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

　　总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

　　公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

　　（1）增加子公司或业务

　　在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

　　负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告期未的收入、费用、利

　　润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告期未的现金流量纳入

　　合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

　　体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

　　因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

　　各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

　　控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

　　一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

　　资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

　　在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

　　资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告期未的收入、费用、利

　　润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期未的现金流量纳入合并

　　现金流量表。

　　因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

　　前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

　　量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

　　买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

　　利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

　　者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

　　划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　（2）处置子公司或业务

　　①一般处理方法

　　在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收

　　入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳

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　　入合并现金流量表。

　　因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

　　余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

　　权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

　　公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

　　丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

　　净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

　　时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

　　动而产生的其他综合收益除外。

　　②分步处置子公司

　　通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

　　权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

　　表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

　　ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

　　ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

　　ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

　　处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

　　将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

　　丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

　　的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

　　失控制权当期的损益。

　　处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

　　失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

　　政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

　　理。

　　（3）购买子公司少数股权

　　本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

　　有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

　　合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

　　的，调整留存收益。

　　（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

　　在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

　　价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

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　　的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

　　资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

　　(七) 合营安排分类及会计处理方法

　　合营安排分为共同经营和合营企业。

　　当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

　　共同经营。

　　本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

　　定进行会计处理：

　　（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

　　（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

　　（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

　　（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

　　（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

　　本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

　　(八) 现金及现金等价物的确定标准

　　在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

　　将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

　　价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

　　(九) 外币业务和外币报表折算

　　1、 外币业务

　　外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

　　记账。

　　资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

　　汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

　　兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

　　2、 外币财务报表的折算

　　资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

　　权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

　　表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

　　处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

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　　益项目转入处置当期损益。

　　(十) 金融工具

　　金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

　　1、 金融工具的分类

　　金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

　　损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

　　公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

　　应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

　　2、 金融工具的确认依据和计量方法

　　（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

　　取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

　　取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期未将公允价值变动计入

　　当期损益。

　　处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

　　允价值变动损益。

　　（2）持有至到期投资

　　取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

　　之和作为初始确认金额。

　　持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

　　率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

　　处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

　　（3）应收款项

　　公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

　　包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

　　以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

　　现值进行初始确认。

　　收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

　　（4）可供出售金融资产

　　取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

　　取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期未以公允价值计量且将

　　公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

　　不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

　　具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

　　处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

　　时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

　　出，计入当期损益。

　　（5）其他金融负债

　　按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

　　计量。

　　3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

　　公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

　　移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

　　风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

　　在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

　　式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

　　产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　（1）所转移金融资产的账面价值；

　　（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

　　（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

　　在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

　　并将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　（1）终止确认部分的账面价值；

　　（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

　　中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

　　之和。

　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

　　认为一项金融负债。

　　4、 金融负债终止确认条件

　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

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　　分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

　　且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

　　负债，并同时确认新金融负债。

　　对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

　　负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

　　金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

　　（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

　　本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

　　相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

　　的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

　　的差额，计入当期损益。

　　5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

　　存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

　　市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

　　前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

　　参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

　　并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

　　实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

　　6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

　　日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

　　值的，计提减值准备。

　　（1）可供出售金融资产的减值准备

　　期未如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

　　因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

　　计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

　　对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

　　且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

　　转回，计入当期损益。

　　可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

　　（2）持有至到期投资的减值准备

　　持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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　　(十一) 应收款项坏账准备

　　1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

　　单项金额重大的判断依据或金额标准：

　　单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账款，单项金

　　额重大的其他应收款指单笔金额为 30 万元以上的其他应收款。。

　　单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

　　对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生

　　了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

　　计提坏账准备。

　　2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

　　确定组合的依据

　　组合 1 以账龄特征划分为若干应收款项组合

　　组合 2 应收合并范围内关联方款项

　　按组合计提坏账准备的计提方法

　　组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备

　　组合 2 对于该类应收款项，由于发生坏账的可能性极小，不计提坏账准备

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

　　账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

　　1 年以内（含 1 年） 5 5

　　1－2 年（含 2 年） 10 10

　　2－3 年（含 3 年） 20 20

　　3－4 年（含 4 年） 50 50

　　4－5 年（含 5 年） 80 80

　　5 年以上 100 100

　　3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

　　单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款，是指单笔金额为 100 万元

　　以下、账龄超过 3 年的应收款项。

　　单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款，是指单笔金额为 30 万

　　元以下、账龄超过 3 年的应收款项

　　单项计提坏账准备的理由：

　　有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财

　　产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。

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　　坏账准备的计提方法：

　　对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，

　　单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

　　值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合

　　计提坏账准备

　　(十二) 存货

　　1、 存货的分类

　　存货分类为：原材料、包装物、、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品、

　　委托加工物资等。

　　2、 发出存货的计价方法

　　存货发出时按加权平均法计价。

　　3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

　　期未对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货

　　跌价准备。

　　产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

　　经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

　　确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

　　生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

　　和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

　　有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

　　合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　期未按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

　　按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

　　具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

　　计提存货跌价准备。

　　以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计

　　提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

　　产负债表日市场价格为基础确定。

　　资产负债表日市场价格异常的判断依据为：

　　本年期未存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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　　4、 存货的盘存制度

　　采用永续盘存制

　　5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

　　（1）低值易耗品采用一次转销法。

　　（2）包装物采用一次转销法。

　　(十三) 划分为持有待售的资产

　　本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

　　（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

　　出售；

　　（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

　　批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

　　（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

　　（4）该项转让将在一年内完成。

　　(十四) 长期股权投资

　　1、 共同控制、重大影响的判断标准

　　共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

　　动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

　　同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

　　为本公司的合营企业。

　　重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

　　控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

　　加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

　　2、 初始投资成本的确定

　　（1）企业合并形成的长期股权投资

　　同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

　　及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

　　在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

　　资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

　　并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

　　价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

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　　投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

　　新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

　　减留存收益。

　　非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

　　的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

　　制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

　　法核算的初始投资成本。

　　（2）其他方式取得的长期股权投资

　　以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

　　成本。

　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

　　初始投资成本。

　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

　　靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

　　值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

　　公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

　　价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

　　通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

　　3、 后续计量及损益确认方法

　　（1）成本法核算的长期股权投资

　　公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

　　款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

　　资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

　　（2）权益法核算的长期股权投资

　　对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

　　投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

　　投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

　　产公允价值份额的差额，计入当期损益。

　　公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

　　分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

　　被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

　　投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

　　有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

　　在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

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　　资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

　　净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

　　以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

　　投资单位的金额为基础进行核算。

　　公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

　　计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

　　发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

　　业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

　　注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）

　　合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

　　在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

　　冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

　　以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

　　资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

　　同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

　　当期投资损失。

　　（3）长期股权投资的处置

　　处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

　　采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

　　处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

　　行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

　　有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

　　新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

　　置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

　　影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

　　权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

　　位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

　　其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

　　终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

　　表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

　　权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

　　后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

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　　具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

　　账面价值间的差额计入当期损益。

　　处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

　　处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

　　采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

　　的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

　　他所有者权益全部结转。

　　(十五) 投资性房地产

　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

　　租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

　　建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

　　的建筑物）。

　　公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

　　－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

　　形资产相同的摊销政策执行。

　　(十六) 固定资产

　　1、 固定资产确认条件

　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

　　过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

　　（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

　　（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

　　2、 折旧方法

　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

　　预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

　　方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

　　融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

　　有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

　　够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

　　间内计提折旧。

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　　各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

　　类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋建筑物 20-50 年 5 1.90-4.75

　　机器设备 5年 5 19

　　运输工具 5年 5 19

　　模具 5年 5 19

　　电子设备 5年 5 19

　　办公设备 5年 5 19

　　其他设备 5年 5 19

　　3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

　　公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

　　入资产：

　　（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

　　（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

　　允价值；

　　（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

　　（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

　　差异。

　　公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

　　作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

　　差额作为未确认的融资费。

　　(十七) 在建工程

　　在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

　　资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

　　工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

　　等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

　　旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

　　折旧额。

　　(十八) 借款费用

　　1、 借款费用资本化的确认原则

　　借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

　　发生的汇兑差额等。

　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

　　予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

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　　为费用，计入当期损益。

　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

　　到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

　　（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

　　产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　（2）借款费用已经发生；

　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

　　经开始。

　　2、 借款费用资本化期间

　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

　　用暂停资本化的期间不包括在内。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

　　款费用停止资本化。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

　　该部分资产借款费用停止资本化。

　　购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

　　对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

　　3、 暂停资本化期间

　　符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

　　续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

　　资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

　　用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

　　或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

　　4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

　　对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

　　期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

　　进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

　　对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

　　支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

　　率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

　　权平均利率计算确定。

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　　(十九) 无形资产

　　1、 无形资产的计价方法

　　（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

　　到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

　　付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

　　债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

　　定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

　　间的差额，计入当期损益。

　　在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

　　靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

　　基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

　　满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

　　费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

　　（2）后续计量

　　在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

　　对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

　　无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

　　产，不予摊销。

　　2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

　　项目 预计使用寿命 依据

　　土地使用权 50 年 产权年限

　　专利 16 年 合同规定与法律规定孰低的原则

　　合同能源管理项目 合同规定年限 合同规定

　　每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

　　经复核，本年期未无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

　　3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

　　公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

　　研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

　　研究活动的阶段。

　　开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

　　划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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　　4、 开发阶段支出资本化的具体条件

　　内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

　　（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

　　品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

　　有用性；

　　（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

　　并有能力使用或出售该无形资产；

　　（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

　　支出，在发生时计入当期损益。

　　(二十) 长期资产减值

　　长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

　　产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

　　明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

　　可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

　　值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

　　项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

　　资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

　　商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

　　本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

　　照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

　　的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

　　各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

　　比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

　　值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

　　在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

　　组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

　　减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

　　对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

　　组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

　　资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

　　上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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　　(二十一) 长期待摊费用

　　长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

　　费用。

　　长期待摊费用在受益期内平均摊销。

　　(二十二) 职工薪酬

　　1、 短期薪酬的会计处理方法

　　本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

　　债，并计入当期损益或相关资产成本。

　　本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

　　职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

　　计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

　　职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

　　2、 离职后福利的会计处理方法

　　设定提存计划

　　本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

　　本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

　　确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

　　3、 辞退福利的会计处理方法

　　本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

　　时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

　　认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

　　(二十三) 预计负债

　　1、 预计负债的确认标准

　　与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

　　条件时，本公司确认为预计负债：

　　（1）该义务是本公司承担的现时义务；

　　（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

　　（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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　　2、 各类预计负债的计量方法

　　本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

　　本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

　　币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

　　进行折现后确定最佳估计数。

　　最佳估计数分别以下情况处理：

　　所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

　　同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

　　所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

　　内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

　　数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

　　种可能结果及相关概率计算确定。

　　本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

　　本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

　　面价值。

　　(二十四) 股份支付

　　本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以

　　权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付

　　和以现金结算的股份支付。

　　1、 以权益结算的股份支付及权益工具

　　以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

　　计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到

　　解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

　　件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

　　制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），

　　同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表

　　日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以

　　此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，

　　相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者

　　权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关

　　成本或费用，相应增加资本公积。

　　对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

　　或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

　　可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

　　如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

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　　得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

　　工有利的变更，均确认取得服务的增加。

　　如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

　　尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

　　足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

　　并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

　　具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

　　益工具进行处理。

　　2、 以现金结算的股份支付及权益工具

　　以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

　　确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权

　　益工具的条款和条件，详见本附注“二十四、股份支付”。授予后立即可行权的，

　　在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期

　　内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳

　　估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费

　　用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负

　　债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

　　(二十五)收入

　　1、销售商品收入的确认一般原则

　　（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

　　（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

　　的商品实施有效控制；

　　（3）收入的金额能够可靠地计量；

　　（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

　　（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

　　2、具体原则

　　（1）本公司国内销售收入确认的依据和方法

　　金融电子设备和 LED 照明电子按照合同约定，以产品移交或安装调试验收合

　　格的签收单作为收入确认标准；

　　EMC 项目收入按照合同约定的收费方法和时间分期确认为收入；

　　BT 业务项目收入按照合同约定的收费方法计算现值确认为当期收入。

　　（2）公司出口货物收入确认的依据和方法

　　按照合同约定以货物发出离岸为界，按报关单作为收入确认标准。

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　　(二十六) 政府补助

　　1、 类型

　　政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

　　产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

　　与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

　　资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

　　款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

　　的政府补助。

　　2、确认时点

　　按照应收金额计量的政府补助，在期未有确凿证据表明能够符合财政扶持政策

　　规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计

　　量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

　　3、 会计处理

　　与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

　　分期计入营业外收入；

　　与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

　　时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

　　公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

　　(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

　　对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

　　抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

　　抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

　　认相应的递延所得税资产。

　　对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

　　不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

　　业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

　　其他交易或事项。

　　当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

　　时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

　　当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

　　产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

　　者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

　　回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

　　资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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　　(二十八) 租赁

　　1、 经营租赁会计处理

　　（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

　　线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

　　计入当期费用。

　　资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

　　租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

　　（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

　　线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

　　费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

　　与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

　　公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

　　收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

　　2、 融资租赁会计处理

　　（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

　　款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

　　应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

　　确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

　　接费用，计入租入资产价值。

　　（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

　　和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

　　租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

　　的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

　　(二十九) 终止经营

　　终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在

　　经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

　　（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

　　（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一

　　部分；

　　（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

　　第 43 页

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　　(三十)重要会计政策和会计估计的变更

　　1、 重要会计政策变更

　　本报告期无会计政策变更。

　　2、 重要会计估计变更

　　（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则

　　公司会计估计变更自董事会正式批准后生效，除非有确凿证据表明导致会计估

　　计变更的情况在董事会决议日前已经存在。

　　（2）本报告期公司主要会计估计未发生变更。

　　四、 税项

　　(一) 主要税种和税率

　　税种 计税依据 税率

　　按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

　　增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%、6%

　　额后，差额部分为应交增值税

　　营业税 按应税营业收入计征 5%

　　城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%、5%

　　企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、12.5%、16.5%、25%

　　教育费附加（含地方） 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%

　　除本公司及子公司深圳市证通金信科技有限公司企业所得税税率为 15%，证通国际

　　投资有限公司企业所得税率 16.5%，其它子公司企业所得税税率均为 25%。

　　(二) 税收优惠

　　1、 本公司的税收优惠及批文

　　根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2014

　　年 9 月 30 日高新技术企业复审通过，获得深圳市科技工贸和信息化委员会、

　　深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高

　　新技术企业证书》（证书编号：GR201444200814），认定有效期为（2014 年至

　　2016 年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第二款规定：

　　国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。

　　2、 本公司子公司深圳市证通金信科技有限公司的税收优惠及批文

　　根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，2014

　　年 9 月 30 日高新技术企业复审通过，获得深圳市科技工贸和信息化委员会、

　　深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高

　　新技术企业证书》（证书编号：GR201144201621），认定有效期（2014 年至 2016

　　第 44 页

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　　财务报告

　　年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十八条第二款规定：国家

　　需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。

　　五、 合并财务报表项目注释

　　（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

　　(一) 货币资金

　　项目 期未余额 年初余额

　　库存现金 113,105.86 70,494.21

　　银行存款 293,955,322.07 376,500,055.63

　　其他货币资金 142,877,886.41 74,135,863.27

　　合计 436,946,314.34 450,706,413.11

　　其中受限制的货币资金明细如下：

　　项目 期未余额 年初余额

　　履约保证金*1 1,579,698.20 2,341,650.20

　　汇票保证金*2 141,298,188.21 71,794,213.07

　　合计 142,877,886.41 74,135,863.27

　　*1、截止 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 1,579,698.20 元为本公司向银

　　行申请开具无条件、不可撤销的投标保函所存入的保证金存款。

　　*2、截止 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 147,298,188.21 元，为本公司

　　向招商银行股份有限公司深圳深南中路支行为开立银行承兑汇票（11,170 万元）质

　　押一年的结构性存款 11,170 万元；为本公司向中信银行股份有限公司深圳罗湖口岸

　　支行为开立银行承兑汇票（3,500 万元）质押一年的存款 1800 万元；以 600 万元半

　　年期定期存款做为质押，取得北京银行龙华支行 3,000 万银票贴现，为本公司向中

　　国银行深圳高新区支行营业部开立银行承兑汇票（1,865 万元）所存入的 30%保证金

　　559.818821 万元。

　　(二) 应收票据

　　1、 应收票据的分类

　　种类 期未余额 年初余额

　　银行承兑汇票 4,402,007.00 5,850.00

　　商业承兑汇票 145,519,765.00 145,948,921.66

　　合计 149,921,772.00 145,954,771.66

　　2、 期未公司无已质押的应收票据。

　　3、 期未公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　4、本期无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。

　　第 45 页

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　　(三) 应收账款

　　1、应收账款分类披露

　　期未余额 年初余额

　　类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　账面价值 账面价值

　　金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单独计提

　　坏账准备的应收账款

　　按信用风险特征组合计提

　　548,330,096.33 100.00 51,883,604.57 9.46 496,446,491.76 471,454,923.55 100.00 46,700,310.01 9.91 424,754,613.54

　　坏账准备的应收账款

　　单项金额不重大但单独计

　　提坏账准备的应收账款

　　合计 548,330,096.33 100.00 51,883,604.57 9.46 496,446,491.76 471,454,923.55 100.00 46,700,310.01 9.91 424,754,613.54

　　应收账款详细种类说明见附注三（十一）。

　　第 46 页

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　　信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　期未余额

　　账龄

　　应收账款 坏账准备 计提比例(%)

　　1 年以内（含 1 年） 399,060,588.28 19,474,753.64 5

　　1 至 2 年（含 2 年） 72,864,323.19 7,286,432.32 10

　　2 至 3 年（含 3 年） 55,837,301.99 11,167,460.40 20

　　3 至 4 年（含 4 年） 12,496,078.76 6,248,039.39 50

　　4 至 5 年（含 5 年） 1,824,426.44 1,459,541.15 80

　　5 年以上 6,247,377.67 6,247,377.67 100

　　合计 548,330,096.33 51,883,604.57 9.46

　　2、 期未应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

　　3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

　　本期计提坏账金额 5,183,294.56 元。

　　4、 本期无实际核销的应收账款。

　　5、 按欠款方归集的期未余额前五名的应收账款情况

　　按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 78,896,504.24 元，占应收

　　账款期末余额合计数的比例 14.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

　　4,944,472.00 元。

　　6、 本期应收关联方的应收账款详见附注九、（五）9。

　　7、 本期无终止确认的应收款项。

　　8、本期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

　　第 47 页

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　　(四) 预付款项

　　1、 预付款项按账龄列示

　　期未余额 年初余额

　　账龄

　　账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

　　1 年以内 125,683,084.70 91.52 18,083,074.33 67.41

　　1至2年 10,339,173.44 7.53 8,584,589.49 32.01

　　2至3年 1,138,375.76 0.83 6,792.42 0.03

　　3 年以上 164,795.28 0.12 147,295.28 0.55

　　合计 137,325,429.18 100 26,821,751.52 100

　　2、 按预付对象归集的期未余额前五名的预付款情况

　　按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 111,195,823.50 元，

　　占预付款项期末余额合计数的比例 80.97%。

　　3、 期未预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

　　第 48 页

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　　(五) 其他应收款

　　1、其他应收款分类披露：

　　期未余额 年初余额

　　种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　账面价值 账面价值

　　金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　单项金额重大并单独计提坏

　　账准备的其他应收款

　　按信用风险特征组合计提坏

　　44,337,047.33 99.94% 4,852,607.91 10.94 39,484,439.42 21,727,451.92 99.88 4,269,192.36 19.65 17,458,259.56

　　账准备的其他应收款

　　单项金额不重大但单独计提

　　25,600.00 0.06% 25,600.00 100.00 0.00 25,600.00 0.12 25,600.00 100.00

　　坏账准备的其他应收款

　　合计 44,362,647.33 4,878,207.91 39,484,439.42 21,753,051.92 100.00 4,294,792.36 19.74 17,458,259.56

　　其他应收款详细种类说明见附注三（十一）。

　　第 49 页

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　　信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　期未余额

　　账龄

　　其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

　　1 年以内（含 1 年） 34,261,001.99 933,550.02 2.72

　　1 至 2 年（含 2 年） 4,084,729.99 408,473.00 10.00

　　2 至 3 年（含 3 年） 2,756,284.76 551,256.95 20.00

　　3 至 4 年（含 4 年） 426,352.43 213,176.22 50.00

　　4 至 5 年（含 5 年） 312,632.20 250,105.76 80.00

　　5 年以上 2,521,645.96 2,521,645.96 100.00

　　合计 44,362,647.33 4,878,207.91 11.00

　　期未单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

　　其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

　　宝安嘉诺盟有限公司 25,600.00 25,600.00 100 久欠款预计无法收回

　　合计 25,600.00 25,600.00

　　2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

　　本年计提坏账金额 583,415.55 元。

　　3、 期未其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

　　4、 本期应收关联方的其他应收款详见附注九、（五）9。

　　5、 其他应收款按款项性质分类情况

　　款项性质 期未账面余额 年初账面余额

　　往来款 10,447,953.96 10,416,253.51

　　保证金 23,144,488.99 6,281,405.38

　　备用金 9,348,663.91 4,484,067.84

　　押金 264,202.18 459,414.39

　　其他 1,157,338.29 111,910.80

　　合计 44,362,647.33 21,753,051.92

　　6、本期无核销其他应收款。

　　7、按欠款方归集的期未余额前五名的其他应收款情况

　　按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 19,978,690.36 元，占应

　　收账款期末余额合计数的比例 45.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金

　　额 1,031,434.52 元。

　　第 50 页

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　　8、 本期无涉及政府补助的其他应收款项。

　　9、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

　　10、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

　　(六) 存货

　　1、 存货分类

　　存货跌价准 存货跌价准

　　项目 期未金额 期未净额 年初金额 年初净额

　　备金额 备金额

　　原材料 121,005,686.09 1,067,455.37 119,938,230.72 89,470,537.81 1,067,455.37 88,403,082.44

　　在产品 29,754,449.41 29,754,449.41 15,156,253.00 15,156,253.00

　　库存商品 71,274,913.24 660,078.61 70,614,834.63 69,497,738.90 660,078.61 68,837,660.29

　　委托加工材料 43,171,090.62 43,171,090.62 43,179,093.41 43,179,093.41

　　低值易耗品 144,802.49 144,802.49 545,874.73 545,874.73

　　发出商品 74,187,858.40 26,994.45 74,160,863.95 50,738,432.31 26,994.45 50,711,437.86

　　合计 339,538,800.25 1,754,528.43 337,784,271.82 268,587,930.16 1,754,528.43 266,833,401.73

　　2、 存货跌价准备

　　本年减少

　　存货种类 年初余额 本年计提额 期未余额

　　转回 转销

　　原材料 1,067,455.37 1,067,455.37

　　库存商品 660,078.61 660,078.61

　　发出商品 26,994.45 26,994.45

　　合计 1,754,528.43 1,754,528.43

　　3、存货期未余额无含有借款费用资本化的金额。

　　第 51 页

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　　(七) 一年内到期的非流动资产

　　项目 期未余额 年初余额

　　一年内到期的长期应收款 51,951,507.73 49,964,673.82

　　合计 51,951,507.73 49,964,673.82

　　一年内到期的非流动资产全部由一年内到期的长期应收款构成，长期应收款详见本

　　附注五、(十)。

　　(八) 其他流动资产

　　项目 期未余额 年初余额

　　待抵扣进项税 0.00 2,218,325.70

　　待摊费用* 3,349,080.55 4,400,065.04

　　合计 3,349,080.55 6,618,390.74

　　*金信科技本年银行承兑汇票贴现费用 4,171,916.67 元按票据期限 12 个月摊销。

　　第 52 页

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　　(九) 可供出售金融资产

　　1、 可供出售金融资产情况

　　期未余额 年初余额

　　项目

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　可供出售权益工具

　　其中：按公允价值计量

　　按成本计量 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00

　　合计 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00

　　2、 期未按成本计量的可供出售金融资产

　　账面余额 减值准备

　　在被投资单位 本年现

　　被投资单位

　　持股比例(%) 金红利

　　年初 本年增加 本年减少 期未 年初 本年增加 本年减少 期未

　　深圳市鹏鼎创盈金融信息服务股

　　20,000,000.00 20,000,000.00 3.79

　　份有限公司

　　江苏中茂节能环保产业创业投资

　　15,000,000.00 15,000,000.00 5.52

　　基金合伙企业（有限合伙）

　　合计 35,000,000.00 35,000,000.00

　　第 53 页

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　　(十) 长期应收款

　　项目 期未余额 年初余额

　　分期收款销售商品 168,917,059.10 178,926,429.43

　　减：未实现融资收益 47,781,532.02 51,531,417.69

　　合计 121,135,527.08 127,395,011.74

　　2012 年度：

　　本公司 2012 年 5 月 11 日与神州创宇低碳技术（北京）科技有限公司签订的

　　LED 路灯购销合同，合同约定价款为 29,002,570.00 元，按照 5 年 10 期分期收

　　款，2012 年确认收入，截止 2015 年 6 月 30 日该应收余额 21,102,313.00 元。

　　2013 年度：

　　本公司 2013 年 7 月 5 日与深圳新阳蓝光能源科技发展有限公司签订的 LED 路灯

　　购销合同，合同约定价款为 26,088,710.00 元，按照六年六期分期收款，2013 年

　　确认收入，截止 2015 年 6 月 30 日该应收余额 21,198,495.17 元；

　　本公司 2013 年 1 月 21 日与深圳新阳蓝光能源科技发展有限公司签订的 LED 路

　　灯购销合同，合同约定价款为 14,411,290.00 元，按照六年六期分期收款，2013

　　年确认收入，截止 2014 年 12 月 31 日该应收余额 10,917,063.02 元；

　　本公司 2013 年 8 月 15 日与肇庆鸿信科技有限公司签订的 LED 路灯购销合同，

　　合同约定价款为 26,522,260.00 元，按照六年六期分期收款，2013 年确认收入，

　　截止 2014 年 12 月 31 日该应收余额 21,969,656.35 元；

　　本公司 2013 年 4 月 20 日与神州创宇低碳技术投资（北京）有限公司签订的 LED

　　路灯购销合同，合同约定价款为 15,239,250.00 元，按照五年按季度分期收款，

　　2013 年确认收入，截止 2015 年 6 月 30 日该应收余额 13,715,325.00 元；

　　本公司 2012 年 7 月 31 日与辽宁省湖阜新市彰武县人民政府签订的 LED 路灯购

　　销合同，合同约定价款为 11,060,420.80 元，按照六年六期分期收款，2013 年确

　　认收入，截止 2014 年 12 月 31 日，双方通过协商，给予一定的现金折扣，已将

　　剩余款项收回。

　　2014 年度：

　　本公司子公司定州市中标节能技术服务有限公司 2014 年 8 月 20 日与定州住房和

　　城乡建设局签订的 LED 路灯购销合同，合同金额为 240,000,000.00 元，本年竣

　　工验收确认应收 131,965,714.29 元，在 12 年内分期收款，2014 年确认本年已完

　　工收入，截止 2014 年 12 月 31 日该应收余额 131,965,714.29 元。

　　截至本期末将一年内到期的长期应收款重分类至一年内到期的非流动资产金额

　　为 51,951,507.73 元。

　　第 54 页

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　　(十一) 长期股权投资

　　本年增减变动

　　本年计提 减值准备

　　被投资单位 年初余额 期未余额

　　减值准备 期未余额

　　减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金

　　追加投资 其他

　　投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润

　　联营企业

　　深圳市通新源物业管

　　23,484,178.94 3,478,600.00 -80,011.23 26,882,767.71

　　理有限公司

　　广州佩博利思电子科

　　1,207,411.58 3,500,000.00 -369,778.96 4,337,632.62

　　技有限公司

　　小计 24,691,590.52 6,978,600.00 -449,790.19 31,220,400.33

　　合计 24,691,590.52 6,978,600.00 -449,790.19 31,220,400.33

　　第 55 页

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　　(十二) 投资性房地产

　　1、 采用成本计量模式的投资性房地产

　　项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

　　1．账面原值

　　（1）年初余额 55,602,277.60 55,602,277.60

　　（2）本年增加金额 -

　　—外购 -

　　（3）本年减少金额 -

　　—处置 -

　　（4）期未余额 55,602,277.60 55,602,277.60

　　2．累计折旧和累计摊销 -

　　（1）年初余额 7,508,143.97 7,508,143.97

　　（2）本年增加金额 604,177.63 604,177.63

　　—计提或摊销 604,177.63 604,177.63

　　（3）本年减少金额 -

　　—处置 -

　　（4）期未余额 8,112,321.60 8,112,321.60

　　3．减值准备 -

　　（1）年初余额 -

　　（2）本年增加金额 -

　　—计提 -

　　（3）本年减少金额 -

　　—处置 -

　　（4）期未余额 -

　　4．账面价值 -

　　（1）期未账面价值 47,489,956.00 47,489,956.00

　　（2）年初账面价值 48,094,133.63 48,094,133.63

　　2 、期未用于抵押的投资性房地产价值为 3,122,617.01 元，详见附注五、（四十八）。

　　3、期未未办妥产权证书的投资性房地产情况

　　预计办结产权证

　　项目 账面原值 账面净值 未办妥产权证书的原因

　　书时间

　　光明证通产业园厂房四层部

　　46,677,623.41 42,019,313.62 申请办理中 2015 年

　　分，五至七层

　　合计 46,677,623.41 42,019,313.62

　　第 56 页

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　　(十三) 固定资产

　　1、 固定资产情况

　　项目 房屋及建筑物 机器设备 模具 运输设备 其他设备 合计

　　1．账面原值

　　（1）年初余额 141,183,426.10 38,563,294.42 15,361,795.86 5,702,023.68 21,394,439.07 222,204,979.13

　　（2）本年增加金额 - 34,017.08 505,748.90 - 974,013.54 1,513,779.52

　　—购置 - 34,017.08 505,748.90 - 974,013.54 1,513,779.52

　　（3）本年减少金额

　　—处置或报废

　　（4）期未余额 141,183,426.10 38,597,311.50 15,867,544.76 5,702,023.68 22,368,452.61 223,718,758.65

　　2．累计折旧

　　（1）年初余额 16,135,949.22 20,362,697.69 9,315,781.52 4,643,094.30 13,440,637.26 63,898,159.99

　　（2）本年增加金额 2,132,310.38 1,885,283.29 417,933.07 602,168.12 1,382,399.69 6,420,094.55

　　—计提 2,132,310.38 1,885,283.29 417,933.07 602,168.12 1,382,399.69 6,420,094.55

　　（3）本年减少金额

　　—处置或报废

　　（4）期未余额 18,268,259.60 22,247,980.98 9,733,714.59 5,245,262.42 14,823,036.95 70,318,254.54

　　3．减值准备

　　（1）年初余额

　　（2）本年增加金额

　　—计提

　　（3）本年减少金额

　　—处置或报废

　　（4）期未余额

　　4．账面价值

　　（1）期未账面价值 122,915,166.50 16,349,330.52 6,133,830.17 456,761.26 7,545,415.66 153,400,504.11

　　（2）年初账面价值 125,047,476.88 18,200,596.73 6,046,014.34 1,058,929.38 7,953,801.81 158,306,819.14

　　2、 期未用于抵押的固定资产价值为元，详见附注五、（四十八）。

　　3、 本期折旧额 6,420,094.55 元，本年不存在由在建工程转入的固定资产。

　　4、本期无通过融资租赁租入的固定资产。

　　5、本期无通过经营租赁租出的固定资产。

　　6、 期未无持有待售的固定资产情况。

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　　财务报告

　　7、 期未未办妥产权证书的固定资产情况

　　项目 账面原值 账面净值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间

　　光明证通产业园厂房

　　一至四层（部分）、八 79,528,340.88 71,368,332.63 申请办理中 2015 年

　　至九层

　　光明证通产业园宿舍 34,446,668.43 30,917,018.81 申请办理中 2015 年

　　太原房产 1,356,956.00 1,165,201.15 正在办理中 2015 年

　　新疆房产 901,468.00 796,559.74 正在办理中 2015 年

　　合计 116,233,433.31 104,247,112.33

　　8、 本年不存在以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。

　　(十四) 在建工程

　　1、 在建工程情况

　　期未余额 年初余额

　　项目

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　30 万套太阳能 LED

　　1,495,308.00 1,495,308.00 1,495,308.00 1,495,308.00

　　路灯

　　IC 卡 POS 终端项目 7,612,039.04 7,612,039.04 805,239.04 805,239.04

　　金融支付信息安全

　　产品产业化基地 21,580,188.00 21,580,188.00 580,188.00 580,188.00

　　（二期）项目

　　研发中心扩建项目 7,135,869.80 7,135,869.80 4,277,234.57 4,277,234.57

　　自助服务终端产能

　　22,830,014.17 22,830,014.17 18,408,840.15 18,408,840.15

　　建设项目

　　巴中二期 EMC 7,434,289.12 7,434,289.12

　　始兴县 EMC 项目 2,963,902.05 2,963,902.05

　　湛江 EMC 项目 8,650,198.27 8,650,198.27 7,637,677.70 7,637,677.70

　　于洪区 BT 项目 1,922,451.44 1,922,451.44 516,224.12 516,224.12

　　肇庆 BT 项目 537,159.47 537,159.47

　　定州 BT 项目 8,184,665.78 8,184,665.78 3,420,000.00 3,420,000.00

　　凤冈县城新区 BT 285,237.00 285,237.00

　　湄潭一期 BT 2,276,245.42 2,276,245.42

　　广州南沙 IDC 工程

　　108,995,901.96 108,995,901.96

　　第一期

　　广州南沙 IDC 展览

　　786,459.99 786,459.99

　　厅

　　广州南沙 IDC 工程

　　72,037,608.90 72,037,608.90

　　第二期

　　合计 263,792,187.77 263,792,187.77 48,076,062.22 48,076,062.22

　　第 58 页

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　　财务报告

　　2、 重大在建工程项目变动情况

　　工程投

　　转入 工程 利息资 其中：本 本年利

　　入占预 资金

　　工程项目名称 预算数 年初余额 本年增加 固定 其他减少 进度 本化累 年利息资 息资本 年末余额

　　算比例 来源

　　资产 (%) 计金额 本化金额 化率(%)

　　(%)

　　30 万套太阳能 LED 路灯 11,989 万元 1,495,308.00 1.25 1.25 自筹 1,495,308.00

　　IC 卡 POS 终端项目 10,124 万元 805,239.04 6,806,800.00 7.52 5.33 自筹 7,612,039.04

　　金融支付信息安全产品产业化 募股

　　580,188.00 21,000,000.00 21,580,188.00

　　基地（二期）项目 资金

　　研发中心扩建项目 7,516 万元 4,277,234.57 2,858,635.23 9.49 52.22 自筹 7,135,869.80

　　自助服务终端产能建设项目 7,119 万元 18,408,840.15 4,421,174.02 32.07 51.33 自筹 22,830,014.17

　　巴中二期 EMC 7,434,289.12 7,434,289.12 自筹

　　始兴县 EMC 项目 2,963,902.05 2,963,902.05 自筹

　　湛江 EMC 项目 7,637,677.70 1,012,520.57 自筹 8,650,198.27

　　于洪区 BT 项目 516,224.12 1,406,227.32 自筹 1,922,451.44

　　肇庆 BT 项目 537,159.47 537,159.47 自筹

　　定州 BT 项目 3,420,000.00 4,764,665.78 自筹 8,184,665.78

　　凤冈县城新区 BT 285,237.00 自筹 285,237.00

　　湄潭一期 BT 2,276,245.42 自筹 2,276,245.42

　　广州南沙 IDC 工程第一期 108,995,901.96 自筹 108,995,901.96

　　广州南沙 IDC 展览厅 786,459.99 自筹 786,459.99

　　广州南沙 IDC 工程第二期 72,037,608.90 自筹 72,037,608.90

　　合计 48,076,062.22 226,651,476.19 10,935,350.64 263,792,187.77

　　（1）年末不存在用于抵押或担保的在建工程。

　　（2）本年在建工程其他减少系 EMC 项目完工验收转入无形资产，BT 项目完工验收结转项目。

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　　(十五) 无形资产

　　EMC 项目收益

　　项目 土地使用权 专利权 其他特许权 电脑软件 合计

　　权

　　1．账面原值

　　（1）年初余额 39,792,452.00 66,000.00 1,360,240.00 1,287,379.69 61,161,326.59 103,667,398.28

　　（2）本年增加金额 18,522,405.54 18,522,405.54

　　—在建工程转入 18,522,405.54 18,522,405.54

　　（3）本年减少金额 0.00

　　（4）期未余额 39,792,452.00 66,000.00 1,360,240.00 1,287,379.69 79,683,732.13 122,189,803.82

　　2．累计摊销

　　（1）年初余额 5,978,271.52 10,179.70 408,018.98 594,530.65 11,263,663.21 18,254,664.06

　　（2）本年增加金额 405,116.43 2,095.20 68,011.98 190,745.64 4,249,937.65 4,915,906.90

　　—计提 405,116.43 2,095.20 68,011.98 190,745.64 4,249,937.65 4,915,906.90

　　（3）本年减少金额

　　（4）期未余额 6,383,387.95 12,274.90 476,030.96 785,276.29 15,513,600.86 23,170,570.96

　　3．减值准备

　　（1）年初余额

　　（2）本年增加金额

　　—计提

　　（3）本年减少金额

　　（4）期未余额

　　4．账面价值

　　（1）期未账面价值 33,409,064.05 53,725.10 884,209.04 502,103.40 64,170,131.27 99,019,232.86

　　（2）年初账面价值 33,814,180.48 55,820.30 952,221.02 692,849.04 49,897,663.38 85,412,734.22

　　本年摊销额 4,915,906.90 元。

　　*其他特许权系高尔夫球会会籍特许权。

　　(十六) 开发支出

　　本年转出数

　　项目 年初余额 本年增加 期未余额

　　计入当期损益 确认为无形资产

　　基于云计算的安全

　　6,976,905.84 6,976,905.84

　　支付平台项目

　　合计 6,976,905.84 6,976,905.84

　　公司此项目运用政府补助资金及自筹资金建设一个云计算安全支付平台，目前还处

　　于开发阶段。

　　第 60 页

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　　财务报告

　　(十七) 长期待摊费用

　　项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 期未余额 其他减少的原因

　　固定资产改良支出 277,083.32 69,999.98 207,083.34

　　合计 277,083.32 69,999.98 207,083.34

　　(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

　　递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

　　1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

　　项目 期未余额 年初余额

　　递延所得税资产：

　　资产减值准备 7,948,191.27 7,973,122.95

　　可抵扣亏损

　　递延收益 3,465,000.00 3,465,000.00

　　内部交易未实现利润 872,083.13 872,083.13

　　预计负债 1,197,198.75 1,214,722.51

　　合计 13,482,473.15 13,524,928.59

　　递延所得税负债：

　　应纳税暂时性差异 11,844,803.27 11,844,803.27

　　合计 11,844,803.27 11,844,803.27

　　2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

　　项目 金额

　　应纳税差异项目

　　分期收款发出商品 52,994,766.53

　　合计 52,994,766.53

　　可抵扣差异项目

　　资产减值准备 51,490,558.65

　　可抵扣亏损

　　递延收益 23,100,000.00

　　内部交易未实现利润 5,813,887.52

　　预计负债 7,981,325.00

　　合计 88,385,771.17

　　(十九) 短期借款

　　短期借款分类

　　项目 期未余额 年初余额

　　质押借款*1 291,400,000.00 69,800,000.00

　　抵押借款*2 88,300,000.00 161,700,000.00

　　保证借款*3 405,000,000.00 153,000,000.00

　　第 61 页

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　　财务报告

　　信用借款

　　合计 784,700,000.00 384,500,000.00

　　*1、以 11,170 万元一年期定期存款做为质押，取得招行 22,340 万元银票贴现；以 600 万元半年期定期存

　　款做为质押，取得北京银行龙华支行 3,000 万银票贴现，以 1,800 万元半年期存款做为质押，取得中信银

　　行深圳分行 3,800 万信用证，用于信用证融资。

　　*2、公司于 2014 年 11 月 14 日与招商银行深南中路支行签订编号为 2014 年侨字第 0014272047 号综合授

　　信合同，获得折合人民币 2 亿元的授信额度，本年取得 8,830 万元信用证贴现的短期借款；本年签订担保

　　合同编号为 2014 年侨字第 0014272047-01、02、03 号，本年签订抵押合同编号为 2014 年侨字第 0014272047，

　　以公司股东曾胜强、许忠桂、曾胜辉为本公司担保，另以本公司房屋建筑物作为抵押，抵押物原值为

　　8,812,484.19 元，截止 2015 年 6 月 30 日，抵押物净值为 4,022,189.33 元。

　　*3、公司于 2014 年 7 月 22 日与中国银行深圳分行高新区支行签订编号为 2014 圳中银高额协字第 0000711

　　号的综合授信合同，获得折合人民币 6,500 万元的综合授信额度，本年签订编号为 2015 圳中银高司借字

　　第 0013 号借款合同，获得人民 1,000 万元的短期借款，公司股东曾胜强、许忠桂与中国银行深圳分行高

　　新区支行签订了编号为 2014 圳中银高司保字第 0129 号的最高额保证合同为本公司担保。

　　公司于 2014 年 11 月 6 日与北京银行龙华支行签订编号为 0248980 的综合授信合同，获得折合人民币 5,000

　　万元的授信额度，本年签订编号为 0275590 的借款合同，获得人民币 2,000 万元的短期借款，本年签订编

　　号为 0248980 号担保合同，分别由曾胜强、许忠桂、深圳市证通金信科技有限公司提供担保。

　　公司于 2014 年 10 月 21 日与中信银行深圳分行签订编号为 2014 深银口岸综字第 0006 号的综合授信合同，

　　获得折合人民币 12,000 万元的授信额度，2014 年签订编号为 2014 深银口岸贷字第 0029 号，获得人民币

　　6,000 万元短期借款，已提前还款 3,500 万元，余 2,500 万元，本年签订编号为 2015 深银口岸融字第 0001

　　号国内信用证融资主协议取得信用证贷款 7,500 万元，公司股东曾胜强、许忠桂与中信银行深圳分行签订

　　了编号为 2014 深银口岸额保字第 0005 号、0006 号的最高额保证合同，为本公司担保。

　　公司于 2015 年 5 月 21 日与珠海华润银行深圳分行签订编号为华银 2015 深综字拓展五第 0003 号的授信合

　　同，获得折合人民币叁仟伍佰万元整的授信额度，本年签订编号为华银 2015 深流贷字拓展五第 003 号的

　　借款合同，获得人民币 3,500 万元整短期借款，公司股东曾胜强、许忠桂与珠海华润银行深圳分行签订编

　　号为华银 2015 额保字拓展五第 0002 号的担保合同，为本公司担保。

　　公司于 2014 年 8 月 21 日与平安银行深圳分行签订编号为平银旭飞综字 20140828 第 001 号综合授信合同，

　　获得折合人民币 10,000 万元的授信额度，2015 年签订编号为平银旭飞贷字 20150316 第 001 号借款合同，

　　获得人民币 6,000 万元短期借款，公司股东曾胜强、许忠桂与平安银行深圳分行签订编号为平银旭飞额保

　　字 20140828 第 001 号保证合同，为本公司担保。

　　公司于 2015 年 3 月 2 日与上海银行深圳分行签订编号为 SX92903140380 的综合授信合同，获得折合人民

　　币 8,000 万元的授信额度，2015 年签订编号为 9290314038001（B）的借款合同，获得人民币 6,000 万元

　　短期借款；2015 年签订编号为 9290314038002（B）的借款合同，获得折合人民币 2,000 万元短期借款，

　　公司股东曾胜强、许忠桂与上海银行深圳分行签订编号为 ZDBSX92903140380 号保证合同，为本公司提

　　供担保。

　　公司于 2015 年 4 月 23 日与上海浦东发展银行深圳分行签订编号为 79112015280059 号借款合同，获得折

　　合人民币 5,000 万元短期借款，公司股东曾胜强、许忠桂与上海浦东发展银行深圳分行签订编号为

　　ZB7911201500000005 号保证合同，为本公司担保。

　　公司于 2015 年 2 月 16 日与宁波银行深圳分行签订编号为 NBWZTZ（2015）A0018497 号融资协议，获得

　　折合人民币 5,000 万元结构银短期借款，公司股东曾胜强、许忠桂与宁波银行深圳分行签订编号为

　　07301BJ20158005 号保证合同，为本公司担保。

　　(二十) 应付票据

　　第 62 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　种类 期未数 年初数

　　商业承兑汇票 22,138,684.63 22,214,827.37

　　银行承兑汇票 21,094,480.68 18,961,324.11

　　合计 43,233,165.31 41,176,151.48

　　本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

　　(二十一) 应付账款

　　1、 应付账款明细如下：

　　账龄 期未余额 年初余额

　　1 年以内 175,068,177.65 162,636,898.72

　　1-2 年 3,723,632.84 3,027,343.77

　　2-3 年 2,928,342.94 2,638,146.79

　　3-4 年 1,748,888.57 1,547,689.00

　　4-5 年 293,178.32 276583.32

　　合计 183,762,220.32 170,126,661.60

　　2、 期未余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

　　3、 期未余额中无欠关联方情况。

　　4、 账龄超过一年的大额应付账款：

　　单位名称 期未余额 未结转原因

　　深圳市智华照明科技有限公司 3,683,923.21 材料余款

　　（二十二） 预收款项

　　1、 预收款项情况

　　账龄 期未余额 年初余额

　　1 年以内 52,560,974.67 30,796,625.72

　　1-2 年 4,500,758.17 8,232,592.23

　　2-3 年 3,172,214.34 4,767,379.53

　　3 年以上 85,840.14 85,840.14

　　合计 60,319,787.32 43,882,437.62

　　2、 期未余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

　　3、 期未余额中预收关联方款项详见附注九、（五）9。

　　4、 期未账龄超过一年的大额预收款项情况

　　第 63 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　单位名称 期未余额 未结转原因

　　北京金盛国瑞商贸有限公司 1,332,000.00 合同未执行完毕

　　(二十三) 应付职工薪酬

　　1、 应付职工薪酬列示

　　项目 年初余额 本年增加 本年减少 期未余额

　　短期薪酬 16,531,799.76 56,412,768.67 63,790,047.53 9,154,520.90

　　离职后福利-设定提存计划 2,773,883.86 2,773,883.86

　　辞退福利 290,599.11 290,599.11

　　合计 16,531,799.76 59,477,251.64 66,854,530.50 9,154,520.90

　　2、 短期薪酬列示

　　项目 年初余额 本年增加 本年减少 期未余额

　　（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,531,799.76 54,569,191.41 61,946,470.27 9,154,520.90

　　（2）职工福利费

　　（3）社会保险费 654,373.06 654,373.06

　　其中：医疗保险费 406,095.90 406,095.90

　　工伤保险费 119,961.87 119,961.87

　　生育保险费 128,315.29 128,315.29

　　（4）住房公积金 1,189,204.20 1,189,204.20

　　（5）工会经费和职工教育经费

　　（6）短期带薪缺勤

　　（7）短期利润分享计划

　　合计 16,531,799.76 56,412,768.67 63,790,047.53 9,154,520.90

　　3、 设定提存计划列示

　　项目 年初余额 本年增加 本年减少 期未余额

　　基本养老保险 2,531,559.14 2,531,559.14

　　失业保险费 242,324.72 242,324.72

　　合计 2,773,883.86 2,773,883.86

　　4、 其他说明

　　期未应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

　　第 64 页

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　　(二十四) 应交税费

　　税费项目 期未余额 年初余额

　　增值税 -15,183,526.25 23,590,037.92

　　营业税 253,353.53 180,721.40

　　企业所得税 1,751,396.72 6,275,851.81

　　个人所得税 681,577.29 177,025.57

　　城市维护建设税 356,140.84 2,060,446.98

　　教育费附加 280,782.03 1,607,329.93

　　土地使用税 2,475.59 75,041.06

　　印花税 721,839.03 957,427.47

　　车船使用税 420.00 420.00

　　房产税 - 356,925.76

　　水利基金 22,358.76 22,358.76

　　其他 13,969.64 54,390.61

　　合计 -11,099,212.82 35,357,977.27

　　(二十五)应付利息

　　项目 期未数 年初数

　　银行借款 721,063.89 330,183.33

　　合计 721,063.89 330,183.33

　　(二十六)其他应付款

　　1、 其他应付款情况

　　账龄 期未余额 年初余额

　　1 年以内 93,375,895.16 3,322,572.45

　　1-2 年 99,749.61 99,749.61

　　2-3 年 1,412,973.32 1,693,061.58

　　3 年以上 837,525.10 837,525.10

　　合计 95,726,143.19 5,952,908.74

　　2、 期未余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

　　3、 期未余额中无欠关联方款项。

　　4、 期未无账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明。

　　第 65 页

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　　5、 金额较大的其他应付款

　　单位名称 期未余额 性质或内容

　　广州南沙平谦汽车产业园有限公司 20,000,000.00 借款

　　深圳市特劳斯贸易有限公司 10,000,000.00 借款

　　深圳市蒂丽芳贸易有限公司 10,000,000.00 借款

　　合计 40,000,000.00

　　(二十七) 一年内到期的非流动负债

　　项 目 期未余额 年初余额

　　附回购义务的限制性股票收到的款项 30,023,838.00 16,679,910.00

　　合 计 30,023,838.00 16,679,910.00

　　(二十八)预计负债

　　项目 年初余额 本年增加 本年减少 期未余额

　　自助设备维护费*1 3,329,150.00 727,350.00 844,175.00 3,212,325.00

　　EMC 项 目 维 护 费

　　4,769,000.00 4,769,000.00

　　用*2 -

　　合计 8,098,150.00 727,350.00 844,175.00 7,981,325.00

　　*1、公司向客户销售产品时，约定一定期间内对自助产品进行质量保证，由此未来

　　期间将产生质量保证费用。截止 2015 年 6 月 30 日，确认预计负债 3,212,325.00 元。

　　*2、公司针对投入的 EMC 项目，约定对投入的 LED 路灯进行维修，由此未来期

　　间需承担维修费用，截止 2015 年 6 月 30 日，确认预计负债 4,769,000.00 元。

　　(二十九) 递延收益

　　项目 年初余额 本年增加 本年减少 期未余额 形成原因

　　政府补助 24,600,000.00 2,800,000.00 21,800,000.00

　　合计 24,600,000.00 2,800,000.00 21,800,000.00

　　涉及政府补助的项目：

　　本年计入营 与资产相

　　本年新增补助 其他变

　　负债项目 年初余额 业外收入金 期未余额 关/与收益

　　金额 动

　　额 相关

　　第 66 页

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　　金融支付信息安全产品技术

　　改造产业化（中央预算内投 1,250,000.00 300,000.00 950,000.00 资产

　　资）*1

　　深圳市生物、互联网、新能

　　源产业发展专项紫金香基于

　　4,800,000.00 4,800,000.00 资产

　　云计算的安全支付平台关键

　　技术研究*2

　　高性能嵌入式金融安全 CPU

　　设计及产业化（广东产学研 100,000.00 100,000.00 资产

　　资助项目）*3

　　基于云计算平台的金融电子

　　透明支付关键技术研发与应 1,500,000.00 1,500,000.00 资产

　　用示范*4

　　基于超级计算的金融安全云

　　750,000.00 750,000.00 资产

　　支付平台研发与产业化*5

　　关于年产 3O 万套太阳能

　　5,000,000.00 5,000,000.00 资产

　　-LED 路灯产业化项目*6

　　深圳市科技计划坪山新区大

　　功率 LED 路灯改造示范项目 1,500,000.00 1,500,000.00 收益

　　*7 -

　　深圳市科技研发技术创新资

　　1,000,000.00 1,000,000.00 收益

　　金*8 -

　　基于国密算法的高安全性移

　　动智能支付终端产品产业化 4,500,000.00 4,500,000.00 资产

　　项目资金*9

　　面向金融领域的密码安全

　　SOC 芯片产业化项目资金 4,200,000.00 4,200,000.00 资产

　　*10

　　合计 24,600,000.00 2,800,000.00 21,800,000.00

　　*1、2010 年 11 月深圳市发展和改革委员会、深圳市科技贸易和信息化委员会深发改[2010]2246

　　号文转发国家发改委、工业和信息化部下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2010 年第一批中

　　央预算内投资计划 400 万元，2011 年收到 300 万元用于设备购置，2012 年 1 月设备购置使用并

　　申请验收，平均分摊计入本年补助收入 60 万元。

　　*2、2012 年 2 月收到深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项紫金香基于云计算的安全支付

　　平台关键技术研究专项资金 480 万元，项目资助资金须在科技研究管理办法规定范围内使用，项

　　目尚未完工验收。

　　*3、高性能嵌入式金融安全 CPU 设计及产业化（广东产学研资助项目）（粤财教（2011）438 号）

　　系合作项目，2012 年 3 月收到资助款 20 万元，2012 年 12 月支付合作项目款 10 万元，项目进行

　　中。

　　*4、2012 年 11 月收到 2012 年深圳市战略性新兴产业发展专项资金技术创新资助-基于云计算平

　　台的金融电子透明支付关键技术研发与应用示范专项资助 150 万元，项目尚在进行中。

　　*5、2012 年 12 月收到市科技研发产学研结合项目-基于超级计算的金融安全云支付平台研发与

　　产业化 75 万元，项目正在进行中。

　　*6、2013 年 1 月收到深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2012 年第五批扶持计划关于年产 3O

　　万套太阳能-LED 路灯产业化项目补助 500 万元，项目正在进行中。

　　*7、2013 年 12 月收到深科技创新[2013]314 号文件下达的深圳市科技计划坪山新区大功率 LED

　　第 67 页

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　　路灯改造示范项目无偿资助给本公司的深圳市科技研发资金 150 万元，项目正在进行中。

　　*8、2013 年 12 月收到深科技创新[2013]3294 号文件下达的深圳市科技研发资金技术创新计划家

　　用金融多媒体云支付终端项目 100 万元，项目正在进行中。

　　*9、2014 年 6 月收到深圳市财政委员下达深圳战略性产业资金 13 年第五批深发改基于国密算法

　　的高安全性移动智能支付终端产品产业化项目资金 450 万，项目正在进行中。

　　*10、2014 年 6 月收到深圳市财政委员下达深圳战略性产业资金 13 年第五批深发改面向金融领

　　域的密码安全 SOC 芯片产业化项目资金 420 万，项目正在进行中。

　　(三十) 其他非流动负债

　　项目 期未余额 年初余额

　　分期收款销售商品待确认销项税额 14,620,275.12 17,620,275.12

　　附回购义务的限制性股票收到的款项 20,015,892.00 33,359,820.00

　　合计 34,636,167.12 50,980,095.12

　　*本公司 2014 年实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制性股票支付了相应的

　　款项；本公司在取得该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积-股本溢价，

　　同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股，同时将一年到期的负债调整至一

　　年内到期的非流动负债金额为 30,023,838.00 元。

　　(三十一) 股本

　　本年变动增（+）减（－）

　　项目 年初余额 期未余额

　　发行 股权激 小计

　　送股 公积金转股 励增资

　　新股

　　股份总额 267,947,745.00 160,768,647.00 160,768,647.00 428,716,392.00

　　合计 267,947,745.00 160,768,647.00 160,768,647.00 428,716,392.00

　　股本说明：

　　本公司于 2015 年 6 月实施 2014 年年度权益分派方案，以公司总股本 267,947,745

　　股为基数，向全体股东每 10 股派 0.6 元人民币现金（含税）；同时以资本公积金向

　　全体股东每 10 股转增 6 股。转增后公司总股本增至 428,716,392 股。

　　(三十二)资本公积

　　项目 年初余额 本年增加 本年减少 期未余额

　　资本溢价（股本溢价）*1 576,093,250.91 160,768,647.00 415,324,603.91

　　其他资本公积*2 715,100.00 4,925,950.00 0 5,641,050.00

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　　合计 576,808,350.91 4,925,950.00 160,768,647.00 420,965,653.91

　　*1 资本溢价系本年增加本公司本年实施限制性股票激励计划，激励对象认购限制

　　性股票支付的资本溢价。

　　*2 其他资本公积权益工具的授予系本公司实施限制性股票激励计划，以权益结算

　　的股份支付本年确认的费用计入其他资本公积的金额为 4,925,950.00 元。

　　(三十三)库存股

　　项目 年初余额 本年增加 本年减少 期未余额

　　附有回购义务的限制性股票收到的款项* 50,039,730.00 50,039,730.00

　　合计 50,039,730.00 50,039,730.00

　　附有回购义务的限制性股票收到的款项说明详见附注五、（三十）。

　　(三十四)盈余公积

　　项目 年初余额 本年增加 本年减少 期未余额

　　法定盈余公积 20,134,166.60 20,134,166.60

　　任意盈余公积

　　合计 20,134,166.60 20,134,166.60

　　(三十五)未分配利润

　　项目 本年金额 提取或分配比例

　　年初未分配利润 314,106,325.53

　　加：本年归属于母公司所有者的净利润 9,966,514.89

　　减：提取法定盈余公积

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利 16,076,864.70

　　转作股本的普通股股利

　　期未未分配利润 307,995,975.72

　　本年应付普通股股利是以 2014 期未的总股本 267,947,745.00 股为基数，利润分配

　　为每 10 股派 0.60 元（含税）。

　　(三十六) 营业收入和营业成本

　　1、 营业收入、营业成本

　　本年发生额 上年发生额

　　项目

　　收入 成本 收入 成本

　　主营业务 320,006,352.32 208,313,784.38 314,459,267.54 219,579,708.90

　　其他业务

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　　财务报告

　　合计 320,006,352.32 208,313,784.38 314,459,267.54 219,579,708.90

　　(三十七) 营业税金及附加

　　项目 本年金额 上年金额

　　营业税 46,962.42 150,626.25

　　城市维护建设税 773,618.68 910,118.41

　　教育费附加 549,566.15 568,297.10

　　其他 18,223.74 191,020.52

　　合计 1,388,370.99 1,820,062.28

　　(三十八) 销售费用

　　项目 本年金额 上年金额

　　工资奖金及福利 19,118,633.52 16,225,233.85

　　运输及车辆使用费 6,211,525.23 3,079,961.24

　　促销费 685,565.12 2,102,626.27

　　差旅费 4,742,689.47 6,046,295.76

　　应酬费 1,963,770.29 1,180,730.43

　　广告费 1,663,892.49 2,330,853.34

　　维修费 1,133,109.32 1,929,854.95

　　办公费 1,689,565.80 1,337,037.46

　　折旧 686,941.37 677,956.82

　　房租 535,166.20 471,104.84

　　劳动保护 75,124.00 194,135.90

　　电话费 266,723.40 310,858.82

　　低值易耗品摊销 336,787.99 294,125.59

　　其他 4,170,002.89 2,018,703.12

　　合计 43,279,497.09 38,199,478.39

　　(三十九)管理费用

　　项目 本年金额 上年金额

　　工资奖金及福利 19,227,552.18 13,668,347.00

　　折旧费 3,069,953.14 3,183,009.91

　　差旅费 1,344,624.95 1,538,088.64

　　办公费 1,690,352.67 2,189,034.20

　　第 70 页

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　　财务报告

　　租赁费 1,947,466.15 1,064,381.00

　　业务招待费 574,407.87 938,651.70

　　其他摊销 619,451.94 607,910.89

　　研发费 12,733,053.38 9,256,114.08

　　其他 7,208,301.98 5,229,395.29

　　合计 48,415,164.26 37,674,932.71

　　(四十) 财务费用

　　类别 本年金额 上年金额

　　利息支出 12,565,357.51 8,413,460.42

　　减：利息收入 3,649,192.62 1,840,378.03

　　汇兑损失 525,871.97 179,596.03

　　其他 -2,349,787.77 -2,132,886.68

　　合计 7,092,249.09 4,619,791.74

　　(四十一) 资产减值损失

　　项目 本年金额 上年金额

　　坏账损失 5,766,710.11 1,975,797.57

　　存货跌价损失 - -

　　合计 5,766,710.11 1,975,797.57

　　(四十二)投资收益

　　1、 投资收益明细情况

　　项目 本年金额 上年金额

　　权益法核算的长期股权投资收益 -449,790.19 -

　　处置长期股权投资产生的投资收益 - 5,947,500.00

　　合计 -449,790.19 5,947,500.00

　　2、 按成本法核算的长期股权投资收益

　　第 71 页

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　　3、 按权益法核算的长期股权投资收益：

　　被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因

　　深圳市通新源物业管理有限公司 -80,011.23

　　广州佩博利思电子科技有限公司 -369,778.96

　　合计 -449,790.19

　　(四十三)营业外收入

　　1、 营业外收入分项目情况

　　项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额

　　非流动资产处置利得合计

　　其中：处置固定资产利得

　　政府补助 5,678,611.26 1,673,220.69 5,678,611.26

　　其他 73,359.23 276,867.67 73,359.23

　　合计 5,751,970.49 1,950,088.36 5,751,970.49

　　2、 政府补助明细

　　与资产相

　　项目 具体性质和内容 关还是收 取得时间 本年金额 上年金额

　　益相关

　　软件退税款 退税款 收益 2012 年 2,878,611.26 1,234,148.69

　　金融支付信息安全产品技术改造

　　设备购置款和用房支出 资产 2011 年 300,000.00 300,000.00

　　产业化（中央预算内投资）

　　收深圳市南山区财政局-2014 年科

　　技专项资金（2013 年第二批自助 专利资助 收益 2014 年 10,000.00

　　项目）

　　收深圳市市场监督管理局-2013 年

　　专利资助 收益 2014 年 19,000.00

　　第 8 批专利资助费

　　收深圳市市场监督管理局（行政），

　　补助 收益 2014 年 4,200.00

　　2014 年第一批著作权登记补贴

　　深圳市中小企业国际市场开拓资

　　补助 收益 2014 年 95,872.00

　　金境外展会项目政府补助

　　收深圳市市场监督管理局（行政），

　　专利资助 收益 2014 年 10,000.00

　　2014 年第 1 批专利资助费

　　深圳市科技计划坪山新区大功率

　　补助 收益 2013 年 1,500,000.00

　　LED 路灯改造示范项目

　　第 72 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　深圳市科技研发技术创新资金 补助 收益 2013 年 1,000,000.00

　　合计 5,678,611.26 1,673,220.69

　　(四十四) 营业外支出

　　项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额

　　非流动资产处置损失合计 25,859.89

　　其中：固定资产处置损失 25,859.89

　　对外捐赠

　　其中：公益性捐赠支出

　　其他 24,700.77

　　合计 24,700.77 25,859.89

　　(四十五) 所得税费用

　　1、 所得税费用表

　　项目 本年金额 上年金额

　　按税法及相关规定计算的当期所得税 1,793,852.16 2,451,234.25

　　递延所得税调整

　　合计 1,793,852.16 2,451,234.25

　　(四十六)现金流量表项目注释

　　1、 收到的其他与经营活动有关的现金

　　项目 本年金额

　　其他营业外收入 73,359.23

　　政府补助

　　利息收入 3,649,192.62

　　其他往来收到 12,768,265.42

　　合计 16,490,817.27

　　2、 支付的其他与经营活动有关的现金

　　项目 本年金额

　　销售费用 23,473,922.20

　　管理费用 26,117,658.94

　　财务费用 1,343,013.26

　　其他往来 42,172,304.51

　　第 73 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　合计 93,106,898.91

　　3、 收到其他与筹资活动有关的现金

　　项目 本年金额

　　专项拨款

　　收回保证金 7,607,587.00

　　合计 7,607,587.00

　　4、 支付其他与筹资活动有关的现金

　　项目 本年金额

　　票据贴现费用 4,169,809.55

　　履约保函保证金 20,936,754.96

　　合计 25,106,564.51

　　(四十七)现金流量表补充资料

　　1、 现金流量表补充资料

　　项目 本年金额 上年金额

　　1、将净利润调节为经营活动现金流量

　　净利润 9,234,203.77 16,009,989.82

　　加：资产减值准备 5,766,710.11 1,975,797.57

　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,420,094.55 6,275,944.82

　　无形资产摊销 4,915,906.90 3,207,632.26

　　长期待摊费用摊销 69,999.98 293,477.23

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

　　以“－”号填列）

　　固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

　　公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

　　财务费用（收益以“－”号填列） 5,751,970.49 4,619,791.74

　　投资损失（收益以“－”号填列） -449,790.19 -5,947,500.00

　　递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,455.44 -535,559.29

　　递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

　　存货的减少（增加以“－”号填列） -70,950,870.09 -20,878,666.17

　　经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -264,312,369.99 -90,343,645.33

　　经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,068,687.75 -124,337,171.69

　　其他

　　经营活动产生的现金流量净额 -235,527,912.16 -209,659,909.04

　　2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　第 74 页

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　　财务报告

　　融资租入固定资产

　　3、现金及现金等价物净变动情况

　　现金的期未余额 294,068,427.93 365,524,976.48

　　减：现金的年初余额 376,570,549.84 300,028,253.03

　　加：现金等价物的期未余额

　　减：现金等价物的年初余额

　　现金及现金等价物净增加额 -82,502,121.91 65,496,723.45

　　2、 现金和现金等价物的构成：

　　项目 期未余额 年初余额

　　一、现 金 294,068,427.93 376,570,549.84

　　其中：库存现金 113,105.86 70,494.21

　　可随时用于支付的银行存款 293,955,322.07 376,500,055.63

　　可随时用于支付的其他货币资金 -

　　二、现金等价物

　　其中：三个月内到期的债券投资

　　三、期未现金及现金等价物余额 294,068,427.93 376,570,549.84

　　现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。

　　(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

　　项目 期未账面价值 受限原因

　　货币资金 142,877,886.41 保函保证金、汇票保证金

　　投资性房地产 3,122,617.01 抵押借款

　　固定资产 899,572.32 抵押借款

　　合计 146,900,075.74

　　(四十九) 外币货币性项目

　　1、 外币货币性项目

　　项 目 期未外币余额 折算汇率 期未折算人民币余额

　　货币资金

　　其中：美元 278,805.47 6.1136 1,704,505.12

　　欧元

　　港币 1,000.37 0.7886 788.9

　　应收账款

　　其中：美元 6,228,186.70 6.1136 38,076,642.18

　　欧元 32,511.34 6.5917 214,305.04

　　港币 231,864.17 0.7886 182,850.41

　　预付账款

　　其中：美元 138230.5 6.1136 845,085.99

　　应付账款

　　其中：美元 261,060.00 6.1136 1,596,016.41

　　第 75 页

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　　财务报告

　　项 目 期未外币余额 折算汇率 期未折算人民币余额

　　预收账款

　　其中：美元 2,237,308.78 6.1136 13,678,010.95

　　欧元 67,984.40 6.5917 448,132.85

　　港币 167,507.59 0.7886 132,098.17

　　2、 境外经营实体说明

　　境外经营实体 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据

　　证通国际投资有限公司 香港 港币 经营地通用货币

　　第 76 页

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　　财务报告

　　六、 合并范围的变更

　　(一) 非同一控制下企业合并

　　1、 本年发生的非同一控制下企业合并的情况

　　股权取得比例 购买日至期未被购买方 购买日至期未被购买方

　　被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据

　　（%） 的收入 的净利润

　　2015 年 3 月 25 2015 年 3 月 协议及工商变更日

　　广州云硕科技发展有限公司 63,560,000.00 70% 购入 433,961.90 -2,436,545.88

　　日 25 日 期

　　*公司于 2015 年 3 月 25 日以自有资金人民币 6,356 万元收购广州云硕科技发展有限公司 70%的股权和其全部资产和业务，并于 2015 年

　　3 月 26 日完成了工商变更信息备案，转让款于 2015 年 3 月 25 日付清。

　　财务报表附注第 77 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　2、 合并成本及商誉

　　广州云硕科技发展有限公司

　　合并成本 63,560,000.00

　　—现金 63,560,000.00

　　—非现金资产的公允价值

　　—发行或承担的债务的公允价值

　　—发行的权益性证券的公允价值

　　—或有对价的公允价值

　　—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

　　—其他

　　合并成本合计 63,560,000.00

　　减：取得的可辨认净资产公允价值份额 63,560,000.00

　　商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

　　3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

　　广州云硕科技发展有限公司

　　购买日公允价值 购买日账面价值

　　资产：

　　货币资金 304,969.83 304,969.83

　　应收账款 4,926,229.97 4,926,229.97

　　其他应收款 1,253,060.16 1,253,060.16

　　预付账款 64,437,650.88 64,437,650.88

　　固定资产 49,373.35 49,373.35

　　在建工程 110,448,420.25 110,448,420.25

　　资产小计 181,419,704.44 181,419,704.44

　　负债：

　　应付账款 12,272,086.00 12,272,086.00

　　预收账款 274,850.00 274,850.00

　　财务报表附注第 78 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　应付职工薪酬 148,545.96 148,545.96

　　应交税费 -2,973,644.61 -2,973,644.61

　　其他应付款 82,719,227.44 82,719,227.44

　　负债小计 92,441,064.79 92,441,064.79

　　净资产 88,978,639.65 88,978,639.65

　　减：少数股东权益 26,693,591.90 26,693,591.90

　　取得的净资产 62,285,047.75 62,285,047.75

　　企业合并中无承担的被购买方的或有负债。

　　(二) 本年未发生的同一控制下企业合并。

　　(三) 本年未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。

　　(四) 本年未发生反向购买。

　　(五) 本年未发生吸收合并。

　　(六) 其他原因的合并范围变动

　　无

　　七、 在其他主体中的权益

　　(一) 在子公司中的权益

　　企业集团的构成

　　持股比例(%)

　　子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

　　直接 间接

　　深圳市证通普润电子有限公司 深圳市 深圳市 有限责任 100.00 设立

　　深圳市证通数码科技有限公司 深圳市 深圳市 有限责任 51.00 设立

　　深圳市证通金信科技有限公司 深圳市 深圳市 有限责任 100.00 设立

　　深圳市证通佳明光电有限公司 深圳市 深圳市 有限责任 100.00 设立

　　财务报表附注第 79 页

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

　　子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

　　定州市中标节能技术服务有限 非同一控制下

　　定州市 定州市 有限责任 100.00

　　公司 企业合并

　　证通国际投资有限公司 香港 香港 有限责任 100.00 新设成立

　　非同一控制下

　　广州云硕科技发展有限公司 广州市 广州市 有限责任 70%

　　企业合并

　　(二) 在合营安排或联营企业中的权益

　　1、 重要的合营企业或联营企业

　　持股比例(%) 对合营企业或联营企

　　合营企业或 业务

　　主要经营地 注册地 业投资的会计

　　联营企业名称 性质

　　直接 间接 处理方法

　　深圳市通新源物业管

　　深圳市 深圳市 有限责任 30.77 权益法

　　理有限公司

　　广州佩博利思电子科

　　广州市 广州市 有限责任 49.00 权益法

　　技有限公司

　　2、 重要联营企业的主要财务信息

　　期未余额/ 本年发生额 年初余额/ 上年发生额

　　深圳市通新源物业 广州佩博利思电 深圳市通新源物 广州佩博利思电子

　　管理有限公司 子科技有限公司 业管理有限公司 科技有限公司

　　流动资产 3,565,581.00 7,391,061.03 330,300.24 4,313,187.98

　　非流动资产 83,481,929.11 479,576.91 83,211,875.44 526,951.66

　　资产合计 87,047,510.11 7,870,637.94 83,542,175.68 4,840,139.64

　　流动负债 1,757,432.26 127,750.84 7,220,502.16 527,955.41

　　非流动负债 1,170.00

　　负债合计 1,758,602.26 127,750.84 7,220,502.16 527,955.41

　　少数股东权益

　　归属于母公司股东权益 85,288,907.85 7,742,887.10 76,321,673.52 4,312,184.23

　　按持股比例计算的净资产

　　26,243,396.95 3,794,014.68 23,484,178.94 1,207,411.58

　　份额

　　调整事项

　　—商誉

　　—内部交易未实现利润

　　—其他

　　对联营企业权益投资的账

　　26,243,396.95 3,794,014.68 23,484,178.94 1,207,411.58

　　面价值

　　存在公开报价的联营企业

　　权益投资的公允价值

　　营业收入

　　财务报表附注第 80 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　净利润 -260,030.01 -754,650.94 -750,165.03 -192,588.42

　　终止经营的净利润

　　其他综合收益

　　综合收益总额 -260,030.01 -754,650.94 -750,165.03 -192,588.42

　　本年度收到的来自联营企

　　业的股利

　　八、 与金融工具相关的风险

　　本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全

　　面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已

　　授权本公司内审部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通

　　过内审部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合

　　理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委

　　员会。

　　本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

　　风险的风险管理政策。

　　（一）信用风险

　　信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

　　临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，

　　包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户

　　均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

　　公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的

　　整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。

　　被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司

　　才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

　　（二）市场风险

　　金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

　　的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

　　1、利率风险

　　利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

　　公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

　　于2015年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或

　　下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加3,344,545.26元。管理层认为100个基点合

　　理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

　　2、汇率风险

　　汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

　　公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。境内公司以外币计价的金融资产

　　金额很小，无以外币计价的金融负债。本公司面临的汇率风险主要来源于境外公司以美元、

　　欧元、港币计价的金融资产和金融负债。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成

　　人民币的金额列示如下：

　　项目 期末余额

　　财务报表附注第 81 页

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

　　美元 欧元 港币 合计

　　金融资产：

　　货币资金 1,704,505.12 - 788.90 1,705,294.02

　　应收账款 38,076,642.18 214,305.04 182,850.41 38,473,797.63

　　预付账款 845,085.99 845,085.99

　　小计 40,626,233.29 214,305.04 183,639.31 41,024,177.64

　　金融负债：

　　应付账款 1,596,016.41 1,596,016.41

　　预收账款 13,678,010.95 448,132.85 132,098.17 14,258,241.97

　　小计 15,274,027.36 448,132.85 132,098.17 15,854,258.38

　　净额 25,352,205.93 -233,827.81 51,541.14 25,169,919.26

　　项目 年初余额

　　美元 欧元 港币 合计

　　金融资产：

　　货币资金 2,541,937.91 0.15 788.9 2,542,726.96

　　应收账款 29,367,941.94 436,373.36 182,917.65 29,987,232.95

　　预付账款 2,371.54 2,371.54

　　小计 31,912,251.39 436,373.51 183,706.55 32,532,331.45

　　金融负债：

　　应付账款 1,349,731.83 1,349,731.83

　　预收账款 10,293,183.42 530,916.11 109,146.15 10,933,245.68

　　小计 11,642,915.25 530,916.11 109,146.15 12,282,977.51

　　净额 20,269,336.14 -94,542.60 74,560.40 20,249,353.94

　　于2015年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元、港币升

　　值或贬值2%，则公司将增加或减少净利润503,398.38元。管理层认为2%合理反映了下一年

　　度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

　　（3）其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。

　　(三) 流动性风险

　　流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

　　风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部

　　门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流

　　量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

　　本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

　　项目 年末余额

　　6个月以内 6个月-1年 1-5年 合计

　　短期借款 393,300,000.00 25,000,000.00 418,300,000.00

　　应付票据 371,633,165.31 38,000,000.00 409,633,165.31

　　应付账款 92,921,764.05 82,146,413.60 8,694,042.67 183,762,220.32

　　应付利息 721,063.89 721,063.89

　　其他应付款 92,449,428.92 926,466.24 2,350,248.03 95,726,143.19

　　合计 951,025,422.17 146,072,879.84 11,044,290.70 1,108,142,592.71

　　财务报表附注第 82 页

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

　　项目 年初余额

　　6个月以内 6个月-1年 1-5年 合计

　　短期借款 174,800,000.00 60,000,000.00 234,800,000.00

　　应付票据 190,876,151.48 190,876,151.48

　　应付账款 77,459,362.95 95,741,740.79 7,489,762.88 180,690,866.62

　　应付利息 330,183.33 330,183.33

　　其他应付款 2,976,747.12 345,825.33 2,630,336.29 5,952,908.74

　　合计 446,442,444.88 156,087,566.12 10,120,099.17 612,650,110.17

　　九、 关联方及关联交易

　　(一) 本公司的实际控制人

　　本公司实际控制人为曾胜强、许忠桂。

　　(二) 本公司的子公司情况：

　　本企业子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益、（一）。

　　(三) 本公司的合营和联营企业情况

　　本企业重要的合营或联营企业详见本附注七、在其他主体中的权益、（二）。

　　(四) 本公司的其他关联方情况

　　其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

　　曾胜辉 持股 5%以上股东

　　许忠慈 董事、副总、董秘

　　方进 董事、副总经理

　　张跃华 董事

　　林楚彬 原董事、副总经理

　　刘小清 独立董事

　　钟廉 独立董事

　　马映冰 独立董事

　　李连和 原独立董事

　　薛宁 监事会主席

　　程燕娟 监事

　　黄洪 监事

　　郭友文 原监事

　　周青伟 副总经理

　　张伟松 副总经理

　　李国政 副总经理

　　邢俊芳 原财务总监

　　中科恒源科技股份有限公司 公司持有其 3.3%股份*1 77837131-2

　　中科恒源（益阳）新能源科技有限公司 中科恒源科技股份有限公司子公司 78804063-X

　　怀化中科恒源能源科技有限公司 中科恒源科技股份有限公司子公司 67800505-9

　　财务报表附注第 83 页

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　2015 年半年度

　　财务报告

　　云南中科恒源新能源科技有限公司 中科恒源科技股份有限公司子公司 56624558-4

　　武汉中科凌云新能源科技有限责任公司 中科恒源科技股份有限公司子公司 68231406-5

　　新疆中科恒源新能源科技有限公司 中科恒源科技股份有限公司子公司 58023745-X

　　内蒙古中科恒源能源科技有限公司 中科恒源科技股份有限公司子公司 67065896-0

　　深圳市兵港科技有限公司 公司持有其 15%股份*2 78924437-8

　　*1、公司持有中科恒源科技股份有限公司 3.3%股权在 2014 年已转让。

　　*2、公司持有深圳市兵港科技有限公司 15%股权在 2014 年已转让。

　　(五) 关联交易情况

　　1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子

　　公司交易已作抵销。

　　2、 本年无采购商品/接受劳务情况。

　　出售商品/提供劳务情况

　　关联交易定 本年金额 上年金额

　　关联交

　　关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交

　　易内容 金额 金额

　　策程序 比例(%) 易比例(%)

　　中科恒源科技股份有限公司 销售 协商价格 3,203,461.65 14.08% 69,695,101.93 97.76%

　　3、 本年无关联托管/承包情况。

　　4、 关联租赁情况

　　报告公司无关联租赁情况。

　　5、 关联担保情况

　　担保是否已经履行

　　担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

　　完毕

　　本公司 50,000,000 2014.05.14 2015.05.07 是

　　本公司 35,000,000 2014.05.16 2015.05.07 是

　　本公司 76,700,000 2014.05.16 2015.05.07 是

　　本公司 69,800,000 2014.09.02 2015.03.02 是

　　曾胜强、许忠桂、

　　本公司 20,000,000 2015.05.08 2015.11.08 是

　　曾胜辉

　　本公司 88,300,000 2015.04.14 2015.09.30 否

　　本公司 40,000,000 2015.05.14 2015.11.14 否

　　本公司 80,000,000 2015.05.18 2015.11.18 否

　　本公司 103,400,000 2015.05.20 2015.11.20 否

　　本公司 35,000,000 2014.03.18 2015.03.18 是

　　本公司 35,000,000 2015.05.22 2016.05.22 否

　　曾胜强、许忠桂

　　本公司 20,000,000 2014.11.07 2015.05.07 是

　　本公司 20,000,000 2015.04.20 2015.10.20 否

　　财务报表附注第 84 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　担保是否已经履行

　　担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

　　完毕

　　本公司 30,000,000 2015.02.03 2015.08.03 否

　　本公司 25,000,000 2014.10.25 2015.10.25 否

　　本公司 38,000,000 2014.10.28 2015.10.28 否

　　本公司 75,000,000 2015.04.20 2015.09.29 否

　　本公司 10,000,000 2015.02.03 2016.01.18 否

　　本公司 50,000,000 2015.02.26 2016.02.26 否

　　本公司 60,000,000 2015.03.17 2015.09.15 否

　　本公司 60,000,000 2015.03.25 2016.03.19 否

　　本公司 20,000,000 2015.04.09 2016.04.08 否

　　本公司 50,000,000 2015.04.23 2016.04.23 否

　　合计 1,091,200,000

　　关联担保情况说明：本公司实际控制人曾胜强、许忠桂及 5%以上股东曾胜辉

　　为本公司融资借款提供个人担保。

　　6、 报告期内无关联方资金拆借。

　　7、 报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。

　　8、 其他关联交易

　　9、 关联方应收应付款项

　　项目名称 关联方 期未余额 年初余额

　　应收票据

　　中科恒源科技股份有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00

　　云南中科恒源新能源科技有限公司

　　中科恒源（益阳）新能源有限公司

　　应收账款

　　中科恒源科技股份有限公司 8,648,531.56

　　湖南中科恒源风电产业科技有限公司

　　内蒙古中科恒源能源科技有限公司

　　新疆中科恒源新能源科技有限公司

　　云南中科恒源新能源科技有限公司 11,120.00 11,120.00

　　武汉中科凌云新能源科技有限责任公司 632,808.00 632,808.00

　　其他应收款

　　中科恒源科技股份 200,000.00 200,000.00

　　中科恒源（益阳）新能源科技有限公司

　　预收账款

　　中科恒源科技股份有限公司 7,603,418.01

　　10、 报告期内无关联方承诺。

　　财务报表附注第 85 页

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　　财务报告

　　十、 股份支付

　　(一) 股份支付总体情况

　　股份支付情况说明：

　　2015 年 6 月 30 日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司回购注销

　　未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限

　　制性股票的议案》，同意公司对首期限制性股票股权激励计划中激励对象首次授予的

　　未达到第一期解锁条件的 318.8640 万股限制性股票及因离职已不符合激励条件的

　　原激励对象罗远东已获授但尚未解锁的 9.60 万股、陈大洪已获授但尚未解锁的

　　4.80 万股，罗顺彩已获授但尚未解锁的 3.20 万股，共计 336.4640 万股限制性股

　　票进行回购注销，本次回购注销限制性股票数量为 3,364,640 股，占公司当前股本总

　　额 428,716,392 股的 0.7848%，回购价格为 4.5938 元/股。

　　(二) 以权益结算的股份支付情况

　　授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 模型。

　　资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：授予期权的职工均为

　　公司中层管理人员以上，本公司估计该部分职工在等待期内离职的可能性较小；根

　　据是否达到规定业绩条件，本公司对可行权权益工具数量做出最佳估计。

　　以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：5,641,050.00 元。

　　本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：4,925,950.00 元。

　　十一、 或有事项

　　本报告期本公司无需要披露的或有事项。

　　十二、 承诺事项

　　截止 2015 年 6 月 30 日，本公司招投标出具投标及履约保函，投标及履约保函金额

　　为：1,473,198.20 元，存入保证金金额 1,579,698.20 元，列示如下：

　　单位：元币种：人民币

　　保函受益人 担保金额 保证金 到期日 开出银行

　　四川省农村信用社联合社 50,000.00 50,000.00 2015.05.11 上海浦东发展银行深圳分行

　　中国银行股份有限公司 710,000.00 816,500.00 2015.06.15 上海浦东发展银行深圳分行

　　中国联合网络通信有限公司广东省分公司 48,448.00 48,448.00 2015.07.10 上海浦东发展银行深圳分行

　　中国联合网络通信有限公司广东省分公司 59,897.60 59,897.60 2015.12.10 上海浦东发展银行深圳分行

　　中国邮政集团公司 531,187.20 531,187.20 2015.12.22 上海浦东发展银行深圳分行

　　中国联合网络通信有限公司重庆市分公司 43,825.60 43,825.60 2016.05.10 上海浦东发展银行深圳分行

　　中国银行股份有限公司上海市分行 21,647.00 21,647.00 2016.10.30 上海浦东发展银行深圳分行

　　财务报表附注第 86 页

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　　财务报告

　　中国联合网络通信有限公司广东省分公司 8,192.80 8,192.80 2016.12.03 上海浦东发展银行深圳分行

　　合计 1,473,198.20 1,579,698.20

　　十三、 资产负债表日后事项

　　(一) 需要披露的重要的资产负债表日后事项说明

　　1、2015 年 6 月 30 日公司第三届董事会第二十三次会议审议通过《关于公司回购注

　　销未达到第一期解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未

　　解锁的限制性股票的议案》，同意公司对首期限制性股票股权激励计划中激励

　　对象首次授予的未达到第一期解锁条件的 318.8640 万股限制性股票及因离职

　　已不符合激励条件的原激励对象罗远东已获授但尚未解锁的 9.60 万股、陈大

　　洪已获授但尚未解锁的 4.80 万股，罗顺彩已获授但尚未解锁的 3.20 万股，

　　共计 336.4640 万股限制性股票进行回购注销，本次回购注销后，公司股本总

　　额由 428,716,392 股调整为 425,351,752 股。

　　2、2015 年 8 月 3 日公司第三届董事会第二十四次会议审议通过拟以人民币 510 万

　　人民币现金收购自然人傅德亮持有的广州佩博利思电子科技有限公司 51%的

　　股权；收购完成后，公司拟以自有资金出资人民币 4,000 万元现金对佩博利

　　思进行增资，增资完成后，佩博利思注册资本由 1,000 万元增加至 5,000 万

　　元。同时佩博利思拟以自有资金出资人民币 3,000 万元现金，投资设立其全

　　资子公司暨本公司全资孙公司四川省金惠电子商务有限公司（暂定名，以最终

　　工商登记为准），开展社区金融 O2O 的运营。

　　财务报表附注第 87 页

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　　财务报告

　　十四、 母公司财务报表主要项目注释

　　（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

　　(一) 应收账款

　　1、 应收账款分类披露

　　期未余额 年初余额

　　类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　账面价值 账面价值

　　比例 计提比

　　金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 金额

　　（%） 例（%）

　　单项金额重大并单独计提坏账准备的应

　　收账款

　　按信用风险特征组合计提坏账准备的应

　　544,279,995.16 100.00 42,276,721.80 7.77 502,003,273.36 459,224,091.13 100.00 37,926,149.03 8.26 421,297,942.10

　　收账款

　　组合 1 515,874,964.56 94.78 42,276,721.80 8.20 473,598,242.76 446,877,865.11 97.31 37,926,149.03 8.49 408,951,716.08

　　组合 2 28,405,030.60 5.22 28,405,030.60 12,346,226.02 2.69 12,346,226.02

　　单项金额不重大但单独计提坏账准备的

　　应收账款

　　合计 544,279,995.16 100.00 42,276,721.80 7.77 502,003,273.36 459,224,091.13 100.00 37,926,149.03 8.26 421,297,942.10

　　应收账款详细种类说明见附注三、（十一）。

　　财务报表附注第 88 页

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　　财务报告

　　信用风险特征组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　期未余额

　　账龄

　　应收账款 坏账准备 计提比例(%)

　　1 年以内（含 1 年） 385,873,105.36 19,300,104.51 5

　　1 至 2 年（含 2 年） 68,843,650.97 6,884,365.10 10

　　2 至 3 年（含 3 年） 52,816,554.96 10,563,310.99 20

　　3 至 4 年（含 4 年） 5,449,581.16 2,724,790.58 50

　　4 至 5 年（含 5 年） 439,607.44 351,685.95 80

　　5 年以上 2,452,464.67 2,452,464.67 100

　　合计 515,874,964.56 42,276,721.80 8.20

　　信用风险特征组合 2，集团合并范围内关联方不计提坏账准备。

　　2、 期未应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

　　3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

　　本年计提坏账金额 4,350,572.77 元。

　　3、 本年无实际核销的应收账款。

　　4、按欠款方归集的期未余额前五名的应收账款情况

　　按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 78,896,504.24 元，占应收账款期

　　末 余 额 合 计 数 的 比 例 14.50% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额

　　4,944,472.00 元。

　　5、本年应收关联方情况

　　单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)

　　深圳市证通普润有限公司 全资子公司 7,822,288.68 1.44%

　　深圳市证通数码科技有限公司 控股子公司 4,266,508.10 0.78%

　　深圳市证通金信科技有限公司 全资子公司 16,316,233.82 3.00%

　　财务报表附注第 89 页

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　　2015 年半年度

　　财务报告

　　(二) 其他应收款

　　1、 其他应收款分类披露

　　期未余额 年初余额

　　种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　账面价值 账面价值

　　计提比例

　　金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

　　（%）

　　单项金额重大并单独

　　计提坏账准备的其他

　　应收款

　　按信用风险特征组合

　　计提坏账准备的其他 144,986,496.17 100 4,502,118.65 3.11 140,484,377.52 43,256,291.60 100 3,918,703.10 9.06 39,337,588.50

　　应收款

　　组合 1 35,586,496.17 24.54 4,502,118.65 12.65 31,084,377.52 19,256,291.60 42.91 3,918,703.10 20.35 15,337,588.50

　　组合 2 109,400,000.00 75.46 109,400,000.00 24,000,000.00 57.09 - 24,000,000.00

　　单项金额不重大但单

　　独计提坏账准备的其

　　他应收款

　　合计 144,986,496.17 100 4,502,118.65 3.11 140,484,377.52 43,256,291.60 100 3,918,703.10 9.06 39,337,588.50

　　其他应收款详细种类说明见附注三、（十一）。

　　财务报表附注第 90 页

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　　财务报告

　　信用风险特征组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　期未余额

　　账龄

　　其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

　　26,700,680.68 838,514.13 3.14

　　1 年以内（含 1 年）

　　4,046,375.85 404,637.59 10.00

　　1 至 2 年（含 2 年）

　　1,665,704.76 333,140.95 20.00

　　2 至 3 年（含 3 年）

　　371,637.05 185,818.53 50.00

　　3 至 4 年（含 4 年）

　　310,451.87 248,361.50 80.00

　　4 至 5 年（含 5 年）

　　2,491,645.96 2,491,645.96 100.00

　　5 年以上

　　35,586,496.17 4,502,118.65 12.65

　　合计

　　信用风险特征组合 2，集团合并范围内关联方不计提坏账准备。

　　2、 期未其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

　　3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

　　本年计提坏账金额 583,415.55 元。

　　4、 本年无实际核销的其他应收款。

　　5、 按欠款方归集的期未余额前五名的其他应收款情况

　　按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 123,400,000.00 元，占其他

　　应收款期末余额合计数的比例 85.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

　　700,000.00 元。

　　6、其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　往来款 112,767,722.69 33,825,753.29

　　保证金 22,075,012.24 5,264,782.83

　　备用金 9,289,436.91 4,072,241.46

　　押金 14,100.00 65,810.80

　　其他 840,224.33 27,703.22

　　合计 144,986,496.17 43,256,291.60

　　财务报表附注第 91 页

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　　7、应收关联方账款情况

　　单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)

　　广州云硕科技发展有限公司 控股子公司 80,000,000.00 55.18

　　定州市中标节能技术服务有限公司 全资子公司 29,400,000.00 20.28

　　财务报表附注第 92 页

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　　(三) 长期股权投资

　　期未余额 年初余额

　　项目

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　对子公司投

　　121,966,384.29 6,974,465.12 114,991,919.17 58,406,384.29 6,974,465.12 51,431,919.17

　　资

　　对联营、合营

　　31,220,400.33 31,220,400.33 24,691,590.52 24,691,590.52

　　企业投资

　　合计 153,186,784.62 6,974,465.12 146,212,319.50 83,097,974.81 6,974,465.12 76,123,509.69

　　1、 对子公司投资

　　本年减 本年计提 减值准备期未

　　被投资单位 年初余额 本年增加 期未余额

　　少 减值准备 余额

　　深圳市证通普润电子有

　　4,727,471.37 4,727,471.37 4,727,471.37

　　限公司

　　深圳市证通数码科技有

　　2,246,993.75 2,246,993.75 2,246,993.75

　　限公司

　　深圳市证通金信科技有

　　31,331,919.17 31,331,919.17

　　限公司

　　深圳市证通佳明光电有

　　20,000,000.00 20,000,000.00

　　限公司

　　定州市中标节能技术服

　　100,000.00 100,000.00

　　务有限公司

　　证通国际投资有限公司 - -

　　广州云硕科技发展有限

　　63,560,000.00

　　公司 63,560,000.00

　　合计 58,406,384.29 63,560,000.00 - 121,966,384.29 6,974,465.12

　　财务报表附注第 93 页

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　　2、 对联营、合营企业投资

　　本年增减变动

　　本年计提 减值准备

　　被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权 宣告发放现金 期未余额

　　其他 减值准备 期未余额

　　投资 投资 投资损益 益调整 益变动 股利或利润

　　联营企业

　　深圳市通新源物业

　　23,484,178.94 3,478,600.00 -80,011.23 26,882,767.71

　　管理有限公司

　　广州佩博利思电子

　　1,207,411.58 3,500,000.00 -369,778.96 4,337,632.62

　　科技有限公司

　　合计 24,691,590.52 6,978,600.00 -449,790.19 31,220,400.33

　　(四) 营业收入和营业成本

　　本年发生额 上年发生额

　　项目

　　收入 成本 收入 成本

　　主营业务 329,678,175.85 248,277,739.39 311,776,805.31 239,382,165.40

　　其他业务

　　合计 329,678,175.85 248,277,739.39 311,776,805.31 239,382,165.40

　　(五) 投资收益

　　1、 投资收益明细

　　项目 本年金额 上年金额

　　成本法核算的长期股权投资收益

　　权益法核算的长期股权投资收益 -449,790.19 -

　　处置长期股权投资产生的投资收益 - 5,947,500.00

　　合计 -449,790.19 5,947,500.00

　　财务报表附注第 94 页

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　　财务报告

　　十五、 补充资料

　　(一) 当期非经常性损益明细表

　　（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

　　项目 本年金额 上年金额

　　非流动资产处置损益

　　越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

　　计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

　　2,800,000.00 439,072.00

　　定额或定量享受的政府补助除外）

　　计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

　　企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

　　享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

　　非货币性资产交换损益

　　委托他人投资或管理资产的损益

　　因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

　　债务重组损益

　　企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

　　交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

　　同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

　　与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

　　除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

　　资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 5,947,500.00

　　融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

　　单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

　　对外委托贷款取得的损益

　　采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

　　的损益

　　根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

　　期损益的影响

　　受托经营取得的托管费收入

　　除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,708.46 251,007.78

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目

　　所得税影响额 -427,306.27 -995,636.97

　　少数股东权益影响额（税后）

　　合计 2,421,402.19 5,641,942.81

　　财务报表附注第 95 页

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　　(二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

　　（1）基本每股收益

　　项目 本年金额 上年金额

　　归属于本公司普通股股东的合并净利润 9,966,514.89 16,013,324.48

　　本公司发行在外普通股的加权平均数 428,716,392.00 417,911,592.00

　　基本每股收益（元/股） 0.02 0.04

　　（2）稀释每股收益

　　稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公

　　司发行在外普通股的加权平均数计算：

　　项目 本年金额 上年金额

　　归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 9,966,514.89 16,013,324.48

　　本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 429,065,757.67 418,846,724.17

　　稀释每股收益（元/股） 0.02 0.04

　　(三) 净资产收益率及每股收益：

　　1、 明细情况

　　加权平均净资产收益率 每股收益（元）

　　报告期利润

　　（%） 基本每股收益 稀释每股收益

　　归属于公司普通股股东的净利

　　0.88 0.02 0.02

　　润

　　扣除非经常性损益后归属于公

　　0.67 0.02 0.02

　　司普通股股东的净利润

　　深圳市证通电子股份有限公司

　　（加盖公章）

　　二〇一五年八月二十一日

　　财务报表附注第 96 页

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