2023年，对于中国家族办公室行业而言，是不平凡的一年。2023年，是家族办公室在中国发展的第一个十年收官之年，也是向下一个金色十年进发的起点之年。
2023年，家族办公室行业步入了一个机遇与挑战并存的新纪元。家族办公室在全球经济不确定性的背景下，以专业服务与多元模式，在资产配置、财富传承、风险管理以及家族治理等诸多领域展现出深刻的变革与创新。
而回望过去的365天，中国香港地区在家族办公室领域可谓利好重重，重磅政策频发，新利好、新信号释放不断，为中国家族办公室向前迈进做出了许多重要贡献。
剖析过去一年中家族办公室行业的十大关键性事件，在映射高净值家族在全球经济格局演变中的应对策略与智慧选择的同时，也预示着家族办公室行业在未来发展的新趋势与新方向。
通过梳理这些标志性时刻，我们得以窥见家族办公室如何助力高净值家族在复杂多变的全球环境中砥砺前行，守护并增值世代累积的家族资产，及其自身在这一过程中的蜕变与新生。
新家办研究特此呈现2023年度家族办公室行业发生的十大关键事件，与您共同回顾家族办公室风起云涌的一年。
01
香港特区政府发布
《有关推动家族办公室业务在香港发展的政策宣言》
2023年3月24日，香港特区政府发布《有关推动家族办公室业务在香港发展的政策宣言》（下称“宣言”），致力发展香港成为领先的家族办公室枢纽。
宣言提出八大政策措施，包括引入新的资本投资者入境计划、提供税务宽减、提供便利市场措施、成立香港财富传承学院、推广机场的艺术品贮存设施、发展香港成慈善中心、投资推广署FamilyOfficeHK专责团队以及召集和成立新的家族办公室服务提供者网络，目标于2025年推动200间家族办公室落地香港。
此项宣言将推动家族办公室业务在香港的蓬勃发展，为之后一系列家办利好政策的颁布落地打下基础。
同时，让香港进一步汇聚全球各地资金、壮大香港金融市场以及资产和财富管理业，并推动香港的金融和专业服务、创科、绿色、以及文化艺术以至慈善事业的持续发展，增强香港的发展动能。
02
香港家族办公室迎来重大税务优惠政策
《2022年税务(修订)(家族投资控权工具的税务宽减)条例草案》（下称“税务宽减条例”）于2023年5月10日在香港特别行政区立法会三读通过，并于2023年5月19日刊宪当日生效。
税务宽减条例中明确，通过具资格单一家族办公室 (SFO) 管理的具资格家族投资控权工具 (FIHV)：从合资格交易和附带交易（以5%为限）中赚取的香港利得税应评税利润适用香港利得税宽减税率为0%。
经过一年多时间的广泛调查研究，税务宽减条例参考其他税务管辖地的法规，采纳法案委员会委员及业界代表团体意见。其颁布将为超高净值人士及其家族通过在香港设立SFO进行投资和财富管理，以及传承安排带来更多的灵活性和可操作性，同时，进一步提升香港作为家族办公室枢纽和国际金融中心的吸引力。
03
国家金融监督管理总局正式揭牌
2023年5月18日，国家金融监督管理总局正式揭牌，成为中国金融监管体系建设发展史上新的里程碑，具有中国特色的“双峰监管”时代有望开启。此后，国家金融监督管理总局在中国银保监会基础上组建。
从具体改革内容来看，国家金融监督管理总局将统一负责除证券业之外的金融业监管，人民银行对金融控股公司等金融集团的日常监管职责、有关金融消费者保护职责，证监会的投资者保护职责被划入总局。
将进一步强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透式监管、持续监管，统筹负责金融消费者权益保护，加强风险管理和防范处置，依法查处违法违规行为。这对于加强和完善现代金融监管、解决金融领域长期存在的突出矛盾和问题，具有十分重要的意义。
04
信托三分类新规正式实施
2023年6月1日，原银保监会下发的《关于规范信托公司信托业务分类的通知》正式实施。
自2018年资管新规出台后，资金信托、服务信托、公益信托（下称“旧三大类”）逐渐成为信托主流分类框架。
在现行分类框架下，业内对信托分别按照信托财产来源（集合、单一、管理财产）和功能（主动管理：融资类、投资类，事务管理）进行划分，资金信托则进一步按照运用方式（贷款、交易性金融资产投资、长期股权投资等）和投向（基础产业、房地产、证券等）划分。
根据三分类新规，信托公司应当以信托目的、信托成立方式、信托财产管理内容为分类维度，将信托业务分为资产服务信托、资产管理信托、公益慈善信托三大类共25个业务品种。
此项举措确立了资产管理业务在行业转型发展中的重要地位，将进一步塑造信托行业新发展模式，助力其走差异化、特色化发展道路。
05
香港正式启动家族办公室服务网络
打造全球家族办公室首选地
2023年6月12日，香港投资推广署正式启动家族办公室服务提供者网络，冀望借此特别设计的平台推广香港成为全球家族办公室首选地。
该服务网络为政府与家办行业之间提供了双向沟通渠道，一方面让政府和业界就最新政策发展作沟通，另一方面可借此借助业界的全球网络，向家族办公室推广香港的各种机遇。
家族办公室服务网络集合各相关专业服务领域的团队，包括私人银行、会计师事务所、律师事务所、信托公司、财富管理专业机构等，将创造更多营商机会，向目标市场推广香港优势，并就如何促进行业更蓬勃发展向政府提供意见。
家族办公室服务网络正式开展，是香港政府采取一系列措施促进香港成为家族办公室枢纽的重要里程碑，将促进环球家族办公室和资产拥有人在香港的生态圈茁壮成长。
06
“港币-人民币双柜台模式”正式落地
或促进国际家办落户香港
2023年6月19日，香港交易所举办“港币-人民币双柜台模式”启动仪式，庆祝双柜台模式正式推出。
“双柜台”模式启动后，港股上市公司和证券公司等都踊跃申请参与“双柜台模式”业务。
目前，已有24只双柜台证券获批，多数是蓝筹股和港股通标，涵盖科技互联网、金融、地产及消费类业务，交易较为活跃，占港股市场主板日均总成交额的40%左右。
所谓双柜台模式，是港币-人民币双柜台交易流程、庄家活动及结算模式的统称。在双柜台模式下，合资格证券同时拥有港币和人民币两个交易柜台，投资者可以分别以港币和人民币两个币种进行买卖和结算。此举可以促进人民币在港股交易中的使用，开拓人民币流通的新潜在渠道。
因此，“港币-人民币双柜台模式”将推动香港离岸人民币市场不断壮大，同时促进家族办公室到港落户。
07
《私募投资基金监督管理条例》正式施行
2023年9月1日，我国私募投资基金行业首部行政法规《私募投资基金监督管理条例》（下称“条例”）正式施行。
近年来，私募基金在服务实体经济、支持创业创新、提高直接融资比重以及服务居民财富管理等方面发挥了重要积极作用。
作为私募基金行业的首部行政法规，《条例》的发布是健全私募基金监管基础性法规制度的标志，也是促进行业高质量发展进入新阶段的标志，《条例》的实施对整个行业的发展具有重要的指导意义。
《条例》在登记备案、资金募集、投资运作、风险监测、现场检查等方面，对创业投资基金实施差异化监管和自律管理，对主要从事长期投资、价值投资、重大科技成果转化的创业投资基金在投资退出等方面提供便利。
同时，《条例》在尊重市场规律与规范监管相结合的基础上，对私募基金管理人合规经营及私募基金合规运作都提出了更新、更严格的要求，将进一步完善私募基金法规体系，促进行业的健康发展。
08
香港财富传承学院成立
2023年11月9日，香港金融发展局宣布香港财富传承学院的成立及其董事会成员的任命，新世界发展执行董事郑志刚将担任主席。
香港财富传承学院由香港特别行政区政府委托金发局成立，以将香港打造成为全球领先的家族办公室枢纽。
香港财富传承学院的领域将不仅限于传统的财富管理，还将延伸至家族治理和政策、影响力投资、慈善事业，以及文化艺术发展等多个方面。
同时学院还将提供交流协作、知识分享和人才培训等服务，为全球家族办公室管理人、资产所有者、财富管理从业者等构建多方共赢的生态圈，提升香港作为家族办公室枢纽的国际地位，推动家族办公室在国内的发展，优化行业生态。
09
信托业监管评级新规落地
2023年11月16日，国家金融监督管理总局发布《信托公司监管评级与分级分类监管暂行办法》（下称“办法”），自发布之日起施行。
《办法》明确了公司治理、资本要求、风险管理、行为管理、业务转型等五个模块的评级要素和定量指标，同时将监管评级结果确定为1～6级，后者与系统性影响评估结果共同作为分级分类监管的重要依据。
《办法》设置公司治理、资本要求、风险管理、行为管理和业务转型五大评级模块，分别赋予20%、20%、20%、30%和10%的分值权重，并设定对初评得分及结果进行调整的若干因素。信托公司的监管评级周期为一年，评价期间为上一年1月1日至12月31日。
自此，信托行业进一步迈向强监管时代。监管强化‘资本要求、风险管理及行为管理’板块，将重心转向风险监管及行为监管，对信托公司的日常经营行为提出了更高的要求，有利于信托公司塑造自身资本实力、提高抗风险能力及经营理念。
10
时隔8年，香港重启投资移民计划
2023年12月19日，香港特区政府财经事务及库务局局长许正宇正式公布新“资本投资者入境计划”（下称“计划”）相关细节。
根据计划，香港将资本投资者入境计划申请门槛从1000万港元（约合914万元人民币）升至3000万港元（约合2743万元人民币），且投资项目中新设300万港元（约合274万元人民币）的“资本投资者入境计划投资组合”，主要为创新科技等有利于香港长远发展的相关项目。
自2015年香港特区政府叫停该项政策后，这是时隔8年重启“资本投资者入境计划”，意在吸引高净值人群和企业，带动香港经济发展。
其中，计划具体内容主要包括，适用人群：年满18周岁或以上的外国国民、中国籍且已取得外国永久性居民身份的人士、澳门特别行政区居民、台湾华籍居民。
投资金额：需投资3000万或以上港元。投资类别：金融资产、非住宅房产、有利于香港长远发展的产业及项目，如初创企业和创科企业等，不包括物业投资。
办理周期及续签模式：原则性通过后，入境处会给申请者最长6个月的访客签证，以便申请人到港投资；正式获批后，整体续签模式是2+3+3。
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